演示账套

老师，请问上个月为计提的增值税怎么补计提，分录怎么写，这个月缴款了

2021-12-08 15:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-08 15:07

借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷，银行存款。

快账用户3814 追问 2021-12-08 15:12

老师，是这样做的分录，但是现在转出未交增值税有差额怎么办

齐红老师解答 2021-12-08 15:13

好，你每个月的销项和进项有余额吗？

齐红老师解答 2021-12-08 15:13

把你的销项和进项余额分别结转到转出未交增值税里面。

快账用户3814 追问 2021-12-08 15:14

没有的，是小规模企业

快账用户3814 追问 2021-12-08 15:15

老师我刚才按照你说的分录写了然后我又删掉了凭证，怎么现在应交税费期初余额贷方又没余额了，只是显示差额在借方

齐红老师解答 2021-12-08 15:16

你好，小规模的很简单，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税缴纳，借应交税费应交增值税贷银行存款根本不需要其他的三级科目，这个就一个二级科目就可以。

借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷，银行存款。

2021-12-08

借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款

2022-08-05

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-19

你们是一般纳税人的吗

2020-12-22

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-07-22

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