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老师企业注销,账面上有留底税额该如何处理,报表上的留底税额要不要转出来

2021-12-08 17:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-08 17:45

是的,要转出, 财政部、国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号):六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题:一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税。

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快账用户1393 追问 2021-12-08 17:49

那老师我账面上的留底是转到成本费用里对吗?增值税申报表里的留底申报增值税的时候直接进项税额转出吗?

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齐红老师 解答 2021-12-08 18:00

是的,可以 转到成本费用的

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快账用户1393 追问 2021-12-08 18:01

老师申报表里的留底税额,要不要转出来

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齐红老师 解答 2021-12-08 18:02

账里转出了,申报表自然也要转出的

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快账用户1393 追问 2021-12-08 18:03

谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-12-08 18:04

不客气,有空给五星好评哦

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是的,要转出, 财政部、国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号):六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题:一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税。
2021-12-08
你好,打开报表二,在进项税额转出里面,把它转出去就没问题了。
2022-11-25
你好,你怎么修改的销项税额 减少了吗
2023-03-14
那个转入营业外支出,可以税前扣除
2024-07-04
您好,这个做进项转出就可以
2024-11-13
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