老师，我们公司是从11月转为一般纳税人的，但是开票的人错税率开成1的税率，并且应该交税的商品开成免税，把农产品收购发票当成普票开给客户，这些情况怎样处理呢？已跨月了

是的，开票的不熟悉业务

那这个需要红冲了，你们开的票再红冲掉

红冲在12月份开，但是我11月报税的话咋报呢？照错开的报吗？

免税要填增值税免税表，我选什么理由呢？

对啊，就是按照你错开的报，然后1月份报12月份的话，再按照红冲的报

实务分录又怎么出？

免税那张表怎么填

转出的进项税就是  借 原材料（库存商品）贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）  销售的那个就做相反分录

金金老师，我免税那张表现在怎么天呢？

哪个啊？能具体说说吗

错把应该交税的商品，税率开成免税的那部分

那个就是你在1月份申报12月份的时候，填在附列资料一那个表上

填负数吗

对啊，就是填负数金额，刚才我记得有一个这样问的，不是你是吧

嗯，那错把农产品收购发票当成普票开了的，在12月红冲，然后重新开成普票，是不是这样？

对的，是这个意思的老师

谢谢金金老师的解答