演示账套

老师您好！期初建账时的应收账款、其他应收款、现金、银行存款、库存商品的借方余额对应的贷方分别是哪个科目；应付账款、其他应付款的贷方余额对应的借方是哪个科目

2021-12-08 23:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-08 23:16

你好，建账时按科目余额表金额即可，对应科目是写分录时有的，与建账无关。

快账用户1543 追问 2021-12-08 23:18

可是记账之后资产和负债表试算不平衡了需要从哪里查呢

齐红老师解答 2021-12-08 23:27

先查看总账，看本期所以账户发生额合计数是否正确，如果没有查出来，可以把总账和明细账核对，还不行的话，那明细账和凭证核对。

快账用户1543 追问 2021-12-08 23:31

这些都是对的呢老师；和建账时候的期初余额有关系吗期初建账资产余额应该等于负债+所有者权益之和吗如果不相等需要从哪里查呢

齐红老师解答 2021-12-08 23:38

刚刚说的前提下是建账期初肯定是平衡的，如果期初不平衡，要查谁给的数据，以前的账为何不平衡

快账用户1543 追问 2021-12-08 23:42

期初的应收账款借方余额要计入到未分配利润吗

齐红老师解答 2021-12-09 18:34

应收账款和未分配利润是两个项目，不用计入

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