演示账套

Q

你好，老师请问小规模纳税人开的普通发票需不需要计入应交税费的贷方呢

2021-12-09 09:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-09 09:25

同学你好这个需要的贷应交税费应交增值税（减免税）

快账用户8604 追问 2021-12-09 09:28

老师，请问最后应交税费又计入营业外收入吗

快账用户8604 追问 2021-12-09 09:30

那老师如果达到起征点了需要计入营业税金及附加吗

齐红老师解答 2021-12-09 09:40

同学你好对的不超四十五万计入营业外收入如果达到起征点要计提附加税

快账用户8604 追问 2021-12-09 09:47

请问老师，分录是这样写的吗？怎么感觉应交税费没有冲完

请问老师，分录是这样写的吗？怎么感觉应交税费没有冲完

齐红老师解答 2021-12-09 09:51

同学你好增值税不转到税金及附加的呀谁和你说的要这样做是附加税计提的时候计入税金及附加

快账用户8604 追问 2021-12-09 09:54

对对对，我忘记了他是不能转的，只有城建税等三个附加税才能转税金及附加

齐红老师解答 2021-12-09 10:01

同学你好对的就是这样

快账用户8604 追问 2021-12-09 10:09

那老师请问超过的45万贷方应交税费就一直在这个科目吗，怎么冲平呢

齐红老师解答 2021-12-09 10:14

同学你好借应交税费贷银行存款缴纳的时候冲

同学你好这个需要的贷应交税费应交增值税（减免税）

2021-12-09

是的，是免税的就不需要体现应交税费

2025-08-25

对的是的，只要不是免税的税率或者零税率的都有应交税费。如果不需要交的话，季度末的那个月再结转到营业外收入借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助。

2025-01-13

你好，小规模未达起征点不缴纳增值税

2021-10-16

你好，开具普票未达到起征点不交税

2021-10-16

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