老师你好，我们公司之前是属于小规模纳税人，在8月份的时候累计收入超过了500万，在11月份的时候税局那边强制要求我们变更为一般纳税人，但是11月份的时候公司没有收到税务通知书，就没有去变更，现在12月份税局就打电话过来要赶紧变更，但是我们12月1号-8号都已经开了小规模纳税人的票1%的税率70万的发票出去，合同也是前几个月份的，现在税局说要把发票全部收回开6%的发票，我就想说合同都是1%的税率规定了，这样重新开税率就公司承担了，并且这几天开票出去的款都已经收到了，开出去的票也很难收回来，如果不收回来重新开，以后会不会有什么影响？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司（另外的9万元 是暂时不开票，但不确定b公司什么时候会把货款还给我们，他还货款时就需要开票）请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？

老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？

我朋友，给一家做赛事服务的小规模公司做代理记账，从去年成立公司到现在，他们客户给付款后，一直没要求开票，所以有150多万都做预收款，去年11月的回款也没开发票，问老板要不要开发票，老板也没回应，公户收入大进大出，进来几万到几十万不等，出去也是几万十几万，公司一直是亏损，开票交增值税老板也是心疼，只交了三个人社保，从来没发过工资，听老板说他们就是介绍资源。请帮忙看看，我朋友做记账会有哪些风险？公司有什么风险？

老师：有个问题想请教一下！我有一家个体户，是查账征收的。主营业务是设计。24年11月份开具一张5.4万元的设计费用给甲方。专票的增值税税款及附加税25年1月初已缴纳。这笔设计费用甲方一直没有支付。这期间我们的银行开户行因为合并的原因，开户行名称变更。这笔设计费用在我们再三催促下，甲方愿意支付，得知我们银行开户行名称称变更，甲方要求把之前的发票冲红，重新开一张发票。所以四月份就冲红了去年11月开具的那张5.4万元的专票，又重新开了一张5.4万元的专票。这个月要季报，到电子税务局网上打开增值申报表上的开具专票一栏数据是显示0，不用缴纳税款，这样对吗？