老师，公司是小规模，今年的进项票很多都没还没有进项票，可以做暂估，明年汇算清缴前有发票进来，就都可以税前扣除吗？

你好，是的，是这样的

2021-12-10

您好 2020年暂估的成本（未到进项），发票一直没有到，，2021年5月31（汇算清缴结束前）前暂估的发票到了就可以现在开进来的发票日期肯定是今年的，还可以用还有暂估的那部分成本没有收到发票可以冲销然后把费用发票入帐

2021-05-17

12 月收到部分进项成本发票（之前已暂估）先冲销暂估分录借：原材料 / 工程施工等（暂估金额红字）贷：应付账款 - 暂估（暂估金额红字）再按发票金额入账借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（发票税额）贷：应付账款（发票含税金额） 12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税如果是当期不想抵扣借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）借：应交税费 - 待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款（发票含税金额）待以后期间想抵扣时借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 - 待认证进项税额明年汇算清缴前收到剩余进项成本票冲销暂估分录（同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作）按发票金额入账（同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作）

2024-11-22

同学你好对的没有发票不可以税前扣除汇算清缴之前来发票才行

2021-12-20

你好；先暂估。只要在汇算之前开回来都可以税前扣除。

2021-12-23