老师，工程公司，今年做暂估成本，12月收到部分进项成本发票，明年汇算清缴前收到剩余进项成本票，还有12月收到的进项发票，有一部分没有做抵扣进项税，我该怎么做分录？

老师，工程公司，领用工程材料做成本，这个分录怎么做？

借工程施工 贷原材料

老师，我这样做是不是错了？

之前是要附上出库单的，我要怎么做好？

同学你好 你一直没用工程施工科目那就按你这个来做

老师，我这个暂估的，出库单和成本材料结转明细表，只能在冲红的那个月附件是吗？？暂估的时候不用在分录下附件

对的 是这样操作的

老师，那我这个，红冲的时候，怎么做？

红冲就原分录负数红冲

我知道，老师，我红冲后，直接这样在做一笔正数的结转成本分录吗？

同学你好 对的 直接正常做就可以

12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税 如果是当期不想抵扣 借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额） 借：应交税费 - 待认证进项税额（发票税额） 贷：应付账款（发票含税金额） 待以后期间想抵扣时 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 - 待认证进项税额

老师，12月收到成本进项票，明年再抵扣，这部分，我是把进项专票复印2份，分别黏在12月冲红暂估，和以后年度抵扣进项税做附件吗？