收到A公司开来的增值税专用发票-机动车，应该怎么做分录？然后B公司直接开机动车统一发票卖给客户。期间客户直接把车款付给了A公司，B公司未产生任何收入，只是收到了A公司代收车辆证明

你好这个做无票收入，公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目；公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧固定资产减值准备（如计提）固定资产清理贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入借：现金/银行存款等贷：固定资产清理/其他业务收入也可以，你不想有差异做这个应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）贷:固定资产清理产生清理利得借：固定资产清理贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）没有资产处置收益就营业外收入或者是营业外支出

2021-07-12

快账用户5019 追问 2021-12-10 16:12

嗯嗯是的

快账用户5019 追问 2021-12-10 16:13

A是供应商，同时也代收了客户车款

齐红老师解答 2021-12-10 16:17

同学，你好收到发票借：库存商品贷：其他应付款出售货物，开具发票借：其他应付款贷：主营业务收入应交税费

快账用户5019 追问 2021-12-10 16:25

老师如果次月B公司给A公司付了专票的金额呢

齐红老师解答 2021-12-10 16:26

借：库存商品贷：银行存款

快账用户5019 追问 2021-12-10 16:35

老师那这样库存商品不是一直在增加吗

齐红老师解答 2021-12-10 16:54

同学，你好你卖出去以后，就结转成本了

快账用户5019 追问 2021-12-10 17:13

那老师我可以问一下资产负债表资产和所有者权益不相等，所有者权益多了是什么原因呢

齐红老师解答 2021-12-10 17:14

同学，你好有分录做错了

快账用户5019 追问 2021-12-10 17:15

是那边的分录导致的呢

齐红老师解答 2021-12-10 17:22

同学，你好这个需要一笔一笔分录看

快账用户5019 追问 2021-12-10 17:53

老师，我找到了差了这笔这个资产减少我们开的二手车发票像这个应该怎么调才对呢

快账用户5019 追问 2021-12-10 17:54

是不是不应该放在固定资产清理

齐红老师解答 2021-12-10 18:15

同学，你好你这个分录，具体什么业务？

快账用户5019 追问 2021-12-10 18:17

我们公司之前的车过户给客户，开具的这个普通发票

齐红老师解答 2021-12-10 19:13

同学，你好出售固定资产的分录是这样的 1、先将固定资产转为清理：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。 2、取得清理收入：借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税。 3、发生清理支出：借：固定资产清理，贷：银行存款。 4、结转清理净损益：借：资产处置收益，贷：固定资产清理（或相反分录）。