留抵税和待抵扣进项税我分不清，能解释一下吗？
你好 您好，“待抵扣进项税额”与“期末留抵税额”最大的区别就是抵扣状态不同，具体分析请看： 一、“待抵扣进项税额”明细科目是核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 二、“当期期末留抵税额”明细科目一般是指纳税人当月的进项税额多与销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣。 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。 如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。 通过以上分析可以得出结论： 1、“待抵扣进项税额”明细科目，核算的是认证了，但是按规定需要往后的日子才能实现进项税额的抵扣。 2、“当期期末留抵税额”明细科目，核算的是当期经过认证同时也进行了进项税额的抵额，但是由于当期销项税额金额小于进项税额，因此其差额部分留待下个会计期间进行抵扣。
-
Q
进项扣除比例=已经凭票抵扣的进项税额÷总已抵扣的进项税额。这个公式能不能拿实际案例解释下不是很懂
-
Q
借:应交税费—应交增值税—进项 贷: 应交税费—应交增值税—待留抵 借: 应交税费—应交增值税—待留抵 贷: 应交税费—应交增值税—进项转出 是进项不能抵扣的分录吗
-
Q
老师，企业税，能解释一下吗，比如什么不能抵扣，就要算企业税，增值税和企业税放在一起，有点分不清
-
Q
老师你好，请问下进项大于销项，是留一部分不抵扣吗？要做到待抵扣进项税额吗，还是怎么弄呢
-
Q
留抵税和待抵扣进项税我分不清，能解释一下吗？
热门问答 更多>
-
老师好，我们公司是做饮料批发的（是一般纳税人）。打给生产厂家5万元的货款生产厂家会发给4万元钱的货并开专票，并把1万元再打回我们的账户上，然后让我们给他开服务咨询的发票（1万元的），这样开服务发票是不是存在风险？！原来是老板娘自己开现在要我来开请问老师我该怎么办才好呢？
-
直接目标核心目标支持目标那个是哪一章内容？
-
老师，保险合同的当事人包括哪些？
-
老师麻烦帮忙解答一下这个题
-
个人出租住房。开普票，每月租金在10万一下，开1.5还是免税
-
老师您好！请问买十送一 金额那里公式怎么列 比方买那么多数量的东西 单价6.5元 用买十送一活动实际应付多少金额
-
这道题的答案是a吗？
-
老师，今天注会税法考了一道印花税之前是买卖合同，后面改为融资租赁合同，交税是只有交差额部分的印花税吗
-
不懂。为什么z的风险收益率是这个计算方法，书上没有找到这个公式
-
一般纳税人A（名下无机械），与甲方签订带人租赁、甲供柴油的租赁合同。 A给甲方开建筑服务*机械租赁9%专票，然后A向其他BCD等租工程机械，由于BCD 都是个人基本拿不到发票，这样A的成本发票就很少，向甲方开具销项发票数额比较大会不会涉嫌虚开，有真实业务
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录