就是我进库存商品是按照经办人提供的入库单还有对应的发票录入的，但是因为角分差的问题导致了我进库的库存商品比实际发票开过来的少了1分钱，我无法分出来这1分钱是哪一个商品，我暂时放进了库存商品-系统差额 0.01。但是马上年末了，我这个科目余额要怎么调平啊？

我们是工业企业，进销存用的是月末加权平均，现在调库存只能调入库，比如一件商品没有了，月初还剩着500我入库那里的数量填了负500，因为用的是月末加权平均，单价不一样，库存里面没有了产品，但是还有余额这个怎么办（比如月初数量是500，金额是5000，入库数量我填负500，因为是加工业算分配率得出成本单价，这样就导致月出的单价和入库单价不一致，产品实际已经不在了，但是还有余额）

#提问# 12月因为没有收到供应商开及时开过来的发票， 做了一笔暂估入库的分录， 分录是这样的 ： 借 ：库存商品 贷：预付账款（因为之前有预付款，直接冲掉预付款） 想问 1、 我暂估入库的时候，借方没有做进项税额 ，这样可以吗？ 2、 我2021年1月份收到发票了，也认证了 。跨年度了的正确分录怎么做呢？ 麻烦老师能给出具体的分录，谢谢

就是我进库存商品是按照经办人提供的入库单还有对应的发票录入的，但是因为角分差的问题导致了我进库的库存商品比实际发票开过来的少了1分钱，我无法分出来这1分钱是哪一个商品，我暂时放进了库存商品-系统差额 0.01。但是马上年末了，我这个科目余额要怎么调平啊？

老师你好，在学库存商品的售价金额法的时候遇到一个问题。这个题目如果展开写分录是不是这样？最终计算出的商品进销差价192和一开始分录中算出来的商品进销差价250不一致，是不是我分录写错了？麻烦老师看看。我的分录如下： 老师你好，这个题目的分录是不是这样写阿？ 1.本月购入时 借：库存商品 750（按售价） 应交税费--应交增值税（进项）65 （进货成本500*13%） 贷：银行存款 565 实际成本 （500+65） 商品进销差价 250 2.确认本月销售收入 借：银行存款 678 贷：主营业务收入 600 （按售价） 应交税费-应交增值税（销项）78 同时结转成本 （按售价） 借：主营业务成本600 贷：库存商品600 商品进销差价率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分摊进销差价=600*32%=192 月末库存商品成本=180+500-（600-192）=272

老师，请问发现19年的审计报告库存商品那里多了一千多块，原因是19年的账在付款的时候但发票未到，直接入了库存商品，后期来了发票没发现有做了一笔，但在19年12月红冲，但由于科目借贷方向的问题，不知道为什么审计没有发现，所以库存多了一个商品。我们也没有发现这个问题，导致20、21年的审计报告期初都是多这个金额，但实际我们的账上是没有这个金额的，这个要怎么调整？