公司报税时按照应付工资千分之八缴纳 最分录计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 （按应付工资2%） 缴纳千分之八时做分录冲应付职工薪酬 但是我们单位今年让职工个人向公司缴纳工会税费，应付工资的千分之五。并且子公司收的这部分钱要交给集团，（我是子公司的会计，我怎么记账呢）

如果次月发放上个月的工资，并且缴纳社保在后，发放工资在前，会计分录是不是上个月应该计提 借：管理费用，销售费用等(应发工资数) 贷：应付职工薪酬----工资 本月发放工资的时候为 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款----社保个人部分 缴纳社保的时候 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——社保个人部分 贷：银行存款

计提员工社保的时候我做的分录是:借:管理费用—社会保险（公司部分） 其它应收款（个人部分） 贷:应付职工薪酬_社会保险 缴纳时直接冲减应付职工薪酬_社会保险 发工资时冲减其它应收款 老师我这样做是对着呢吧？

公司报税时按照应付工资千分之八缴纳 最分录计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 （按应付工资2%） 缴纳千分之八时做分录冲应付职工薪酬 但是我们单位今年让职工个人向公司缴纳工会税费，应付工资的千分之五。并且子公司收的这部分钱要交给集团，（我是子公司的会计，我怎么记账呢）

老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？

分公司账户没钱，需要像总部借钱支付员工6月份产生的工会费，6月已经计提，借销售费用200 贷应付职工薪酬工会费200 也是需要扣员工个人缴纳部分50，企业缴纳部分是200，这个钱需要先从总部借过来，然后支付给总部工会费总和250元，请问会计分录怎么写合适？工资什么的都是得先问总部借钱 借银行存款 贷其他应付款总部 借应付职工薪酬工资 贷银行存款工资费 这些之前都做过工资计提和支付会写，那工会费怎么写支付的分录， 老师