演示账套

分公司账户没钱，需要像总部借钱支付员工6月份产生的工会费，6月已经计提，借销售费用200 贷应付职工薪酬工会费200 也是需要扣员工个人缴纳部分50，企业缴纳部分是200，这个钱需要先从总部借过来，然后支付给总部工会费总和250元，请问会计分录怎么写合适？工资什么的都是得先问总部借钱借银行存款贷其他应付款总部借应付职工薪酬工资贷银行存款工资费这些之前都做过工资计提和支付会写，那工会费怎么写支付的分录，老师

2023-06-28 00:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-28 00:26

同学您好，工会经费的会计处理与工资的会计处理类似即可。借银行存款，贷其他应付款。

快账用户2091 追问 2023-06-28 00:36

您具体说下嘛老师

快账用户2091 追问 2023-06-28 00:38

收到总部打款用于支付工会费借银行存款200 贷其他应付款总部200 接下来怎么写，要收走员工50元，付给总部，老师您跟我说下嘛

齐红老师解答 2023-06-28 09:13

同学您好，要收走员工50元的时候您可以做借其他应付款—XX个人，贷银行存款。

快账用户2091 追问 2023-06-28 10:06

收到总部打款用于支付工会费借银行存款200 其他应收款员工陈50 贷其他应付款总部250 这个对吧？老师

齐红老师解答 2023-06-28 10:15

同学您好，您的做法可以的，做其他应收款或者其他应付款都可以的，没有明确的规定。您可以视同单位之间的往来处理。

快账用户2091 追问 2023-06-28 10:22

好的谢谢啦

快账用户2091 追问 2023-06-28 10:42

收到总部用于支付工会费企业部分借银行存款200 贷其他应付款总部200 支付给总部6月产生的工会费借应付职工薪酬工会费200 其他应收款员工50 贷其他应付款总部250 请问这样对吗？因为是先需要让总部转给本分公司工会费钱还得收员工个人缴纳部分的50 在转给总部250 请问怎么写合适？请问会计分录怎么写才对？

齐红老师解答 2023-06-28 16:09

同学您好，您的第二笔分录是不是不太正确，如果工会经费也是支付给总部的直接贷银行存款 200 ，贷方其他应收款，合起来应该是借：应付职工薪酬工会经费 200 代扣个税 50，贷银行存款200 其他应收款 50 。