茂源公司于2014年12月购入一台设备并投入使用，该设备成本为210000元，预计使用年限6年，预计无残值。会计上按年限平均法计提折旧，但企业计税时按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。假定公司所得税税率一直为25%。 要求：计算填列表13-2中空白项目的数字
稍等一下，需要计算
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某公司2008年12月31日购入一台机器设备，成本为210万元，预计使用年限为5年，预计净残值为0。会计上按双倍余额递减法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，税法规定可采用直线法计列折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期末均未对固定资产计提减值准备。计算该公司2010年12月31日资产的账面价值、计税基础、暂时性差异，并确定暂时性差异的类型。
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甲公司2016年12月购入价值200000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用4年，预计净残值为0，会计上采用年数总和法计提折旧，按税法规定采用年限平均法计提折旧。
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11 第八章练习(资产负债表务法的用) 业务题: 甲公司于2018年12月底购入一台机器设备，成本为60000元。会计上按直线法计提折旧，预计使用年限为2年，预计净残值为零。税法规定该设备计税时的使用年限为3年，假定税法规定计提折旧的方法及净残值均与会计相同。 本例中假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的会计与税收之间的差异外，不存在其他会计与税收的差异。 甲公司每年的利润总额均为1200000元。本企业按年计提固定资产折旧，每年企业所得税的税率为25% 【要求】写出详细计算步骤，并编制有关的会计分录。
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茂源公司于2014年12月购入一台设备并投入使用，该设备成本为210000元，预计使用年限6年，预计无残值。会计上按年限平均法计提折旧，但企业计税时按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。假定公司所得税税率一直为25%。 要求：计算填列表13-2中空白项目的数字
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B公司于2017年末购入一台机器设备，成本为210000元，预计使用年限为6年，预计净残值为0.会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用年数总和法计列折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同，假设该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的利润总额与应纳税所得额之间的差异外，不存在其他差异。该公司各年适用的企业所得税税率为25%。要求根据资料，计算2018年-2023年度递延所得税（期初余额为0）和所得税费用，并做出相关账务处理.
粤公网安备 44030002003870号
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15年会计折旧等于35000 账面价值等于175000 计税折旧等于60000 计税基础等于150000 16年累计会计折旧等于70000 账面价值等于140000 累计计税折旧等于110000 计税基础等于100000 17年累计会计折旧等于105000 账面价值等于105000 累计计税折旧等于150000 计税基础等于60000 18年累计会计折旧等于140000 账面价值等于70000 累计计税基础180000 计税基础30000 19年累计会计折旧等于175000 账面价值等于35000 累计计税基础200000 计税基础10000 20年累计会计折旧等于210000 账面价值等于0 累计计税基础210000 计税基础0
我想知道怎么算的
会计折旧就是210000/6=35000，每年都是一样的，原价减去折旧就是账面价值
我是从2016年的累积计税折旧那不会的
税法折旧是年数总和法第一年折旧是210000x6/（6x7）/2，第二年折旧是210000x5/（6x7）/2 分子按预计可使用年数确定。
6Ⅹ7什么意思
那为啥2016的累积计税折旧是11000，不应该是50000吗
税法折旧是年数总和法。公式是这个，年折旧率=该年尚可使用年数/各年尚可使用年数总和=（预计使用年限-已使用年数）/[预计使用年限×（预计使用年限+1）÷2]
题目中是累计的计税折旧，还要加上15年的