演示账套

环宇工厂为增值税一般纳税人，适用税率为13%，购进国内旅客运输服务可按9%税率确认进项税额，2019年9月发生以下列经济业务，第11题29日，李平出差回来报销差旅费12100元，超支100元用现金付讫，其中飞机票5210元，住宿费3632.80元，增值税税额217.92元，市内租车费1240元，出差补助1800元

2021-12-12 10:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-12 10:51

您好请问是需要写分录吗

2021-12-12

您好借：管理费用-差旅费 5210*0.91%2B3632.8%2B1240%2B1800=11413.9 借：应交税费-应交增值税-进项税额 5210*0.09%2B217.92=686.82 贷：库存现金 100 贷：其他应收款-李平 12000 5210%2B3632.8%2B217.92%2B1240%2B1800=12100.72 这个算出来不是12100 数据有问题吧？

2021-12-12

你好 5210/1.09*9%➕217.92加1240/1.03*3% 按这个来的

2022-12-07

你好，学员，这个具体咨询什么问题的

2022-03-24

你好借：管理费用（差额），应交税费—应交增值税（进项税额）217.92，贷：其他应收款 12000 库存现金 100

2021-12-12