我建筑公司A项目一般计税项目，工程价款100万，本月开出100万销售发票，本月收到个人去税务局代开的工程服务发票20万，请问这20万可以差额计税吗？求建筑公司本月该交纳税款金额及账务处理

你好不可以的，你是一般计税的，100万除以1.09乘以9%减去你的进项，这个进项得是专票才行。

2021-12-12

同学你好预缴的应该是3%或者2%的哦，你的2.65%是预缴的综合税率吗

2020-10-08

1.借：应收账款 -B项目103 贷：应交税费-增值税-销项3 主营业务收入100 2.借：银行存款3270 贷：应交税费-增值税-销项270 主营业务收入3000借：主营业务成本500 应交税费-增值税-进项45 贷：银行存款545

2022-05-10

同学你好第一步，总包与业主结算工程款，并全额开增值税发票给业主时的账务处理如下：　　借：银行存款/应收账款　　贷：工程结算/主营业务收入　　应交税费——简易计税　　第二步，总包与分包结算未支付工程款给分包方且分包方未开增值税发票给总包时的账务处理如下：　　借：工程施工——合同成本（分包成本）　　贷：应付账款——分包方　　第三步，总包支付分包方工程并且总包收到分包方开具的增值税发票时的账务处理如下：　　借：应付账款——分包方　　贷：银行存款　　同时，借：应交税费——简易计税[分包额÷（1%2B3%）×3%] 　　贷：工程施工——合同成本（分包成本）[分包额÷（1%2B3%）×3%]

2020-11-23

请问一下，这个员工你们需要给他们申报个人所得税吗，同时，你们有给他们缴纳社保吗

2023-09-12

快账用户9955 追问 2021-12-12 21:38

分包出去的这部分不可以差额计税吗

齐红老师解答 2021-12-12 21:38

不可以差额交税的。

快账用户9955 追问 2021-12-12 21:39

分包这部分不是我们的收入，如果不可以差额计税，那不是上重复的税了吗？之前听老师说过分包部分可以差额计税，不太明白怎么回事？

齐红老师解答 2021-12-12 21:40

不重复的，你们是总包，你们接到了工程，又让个人给你们开发票，个人开不了专票，所以他你就没法抵扣增值税，不是所有的都可以差额交税，只有简易计税的才可以差额交税。你们是包工包料的，你有材料13%的，你可以用这一部分来抵扣增值税，没有的取不到发票的，那就没法抵扣，多交税，全额缴纳，按照你的销售来缴纳就行。