1.借:应收账款 -B项目103 贷:应交税费-增值税-销项3 主营业务收入100 2.借:银行存款3270 贷:应交税费-增值税-销项270 主营业务收入3000借:主营业务成本500 应交税费-增值税-进项45 贷:银行存款545
甲建筑公司为增值税一般纳税人,2019年5月发生如下业务: (1)5月1日承接A工程项目,5月30 日发包方按进度支付工程价款 200 万元,该项自算该月发生工程成本为100万元,其中购买材料、动力、机械等取得增值税专用发票上注明的金额为50万元。 用一般计税方法怎么算应纳税额啊
某广告公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:(1)接受A公司广告代理业务,取得广告收人,开出专用发票,金额500万元,税率6%,税额30万元;请某明星拍摄广告,支付给明星税后代言费100万元,扣缴个人所得税46.04万元,支付摄影师税后拍摄费10万元,扣缴个人所得税3.67万元;在某电视台播出广告,支付播映费,取得专用发票,金额200万元,税率6%,税额12万元。(2)接受B公司广告业务,取得广告收入,开出专用发票,金额200万元,税率6%,税额12万元;本公司委托第三方制作广告牌,支付制作费,取得普通发票,金额10万元,税率3%,税额0.3万元;本公司在公交站台发布广告向公交集团支付发布费,取得专用发票,金额万元,税率6%,税额0.24万元。(3)购进公司自用小汽车一辆,取得专用发票,金额40万元,税率13%,税额5.2万元。(4)本月水费,取得普通发票,金额500元,税率9%,税额45元;本月电费,取得普通发票,金额1000元,税率13%,税额130元。(5)支付本月房租,取得专用发票,金额10万元,税率5%,税额0.5万元。要求:应缴的增值税
北京某建筑公司为增值税一般纳税人2019年8月业务如下,天津B项目是甲供工程,本月收到工程款开出普通发票金额100万元,税率3%税额3万,2.石家庄d项目是新项目,本月收到甲方预存工程款,开出专用发票金额3,000万元,税率9%,税额270万。将工程部分项目分包,本月支付分包款取得专用发票金额500万元,税率9%,税额45万元,要求做出相关业务的会计分录。
甲建筑装饰装修公司为增值税一般纳税人,2019年4月1日承接A装饰工程项目,4月30日按发包方要求为所提供的建筑服务开具增值税专用发票,开票金额2180万元。该项目当月发生工程成本为100万元,其中购买材料、动力、机械等取得增值税专用发票上注明的金额为50万元。对A工程项目甲建筑装饰装修公司选择适用般计税方法计算应纳税额,该公司4月需缴纳多少增值税?(建筑税率9%,材料、动力、机械等税率13%)
.某电器企业为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率 13%,2019 年 6 月份发生下列业务: (1)购进原材料,取得专用发票,列明金额 40 万元,税率 13%,税额 5.2 万元; 取得运费专用发票,列明金额 1 万元,税率 9%,税额 0.09 万元,款项通过银 行支付。 (2)根据分期收款销售合同,本月发货不含税售价 1600 万元,成本 1000 万元。 分两期平均收款,将本月应收一半货款开出专用发票交给对方,列明金额 800 万元,税率 13%,税额 104 万元。这笔款项已经收到,存入银行。 (3)购进一项专利权,取得普通发票,列明金额 100 万元,税率 0%,税额 0 万 元,转账付款。 (4)接受网络维护服务,取得专用发票,列明金额 20 万元,税率 6%,税额 1.2 万元, 款项尚未支付。 (5) 委托某广告公司发布广告,取得专用发票,列明金额 50 万元,税率 6%,税 额 3 万元,转账付款。 (6) 购进一栋办公楼,取得专用发票,列明金额 6000 万元,税率 9%,税额 600 万元,转账付款。 (7) 支付借款利息,取得普通发票,金额 80 万元,税率 6%,税额 4.8 万元, 款项转账支付。 要求: (1)根据上述资料,编制会计分录。 (2) 计算并结转该电器公司 6 月份应纳的增值税
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据