老师，您好！所得税汇算是总公司按季度统一计算，总分各承担50%，分公司按季度分摊缴纳，现在分公司12月要注销，总部现无法确定分摊金额，分公司能否零申报呢？

老师，关于企业所得税一般实行汇总纳税（总公司合并纳税），但如果设立的是“跨省市总分机构”及“二级分公司”，企业所得税应该按照财政部、国家税务总局、中国人民银行印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知（财预[2012]40号）和国家税务总局印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）文件要求，企业所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的处理办法，总分机构统一计算的当期应纳税额的地方分享部分中，25％由总机构所在地分享，50％由各分支机构所在地分享，25％按一定比例在各地间进行分配。由总机构（总公司）统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构（总公司）、分支机构（分公司）按月或按季就地预缴。上面这段话中的一般实行总公司合并，与后面的但是的内容，区别是什么？

老师，您好！所得税汇算是总公司按季度统一计算，总分各承担50%，分公司按季度分摊缴纳，现在分公司12月要注销，总部现无法确定分摊金额，分公司能否零申报呢？

公司2021年11成立分公司，独立核算，做了企业所得税汇总纳税备案，我知道2022年汇算清缴时是总公司这边报，分公司不用，2023年以后呢？分公司是否需要做汇算清缴？然后跟季度申报那样按比例分摊企业所得税？补缴税款也是按50%分摊缴纳吗？填报的数据都是合并后的数据吗？

老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧

老师，我现在出现一个问题。分公司是2022年2月才注册的，税务登记5月份做的。后来分公司跟总公司汇总缴纳所得税，第一次申报所得税是在7月份。2-3月份总公司转给分公司25000元，4-6月总公司转给分公司21000，双方进入其他应收其他应付。7月份2季度所得税申报时候，我是总分公司报表加总，然后抵消分录只是在汇总资产负债表左边其他应收款和右边其他应付款各➖21000，老师是不是当时2季度应该左右各➖46000才对呢？