老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧
你好是的 是这样的 账上记营业外收入 利润表报表也是
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老师～您好，请问下我们一个总公司，一个分公司，分公司企业所得税是由总公司汇总申报的，第一年分公司的企业所得税不需要分摊缴纳，分公司财务报表也自行申报了的，那我们总公司申报财务报表时是只需要报总公司的财务报表呢，还是需要把分公司的财务报表汇总到总公司一起申报
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老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧
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老师，我现在出现一个问题。分公司是2022年2月才注册的，税务登记5月份做的。后来分公司跟总公司汇总缴纳所得税，第一次申报所得税是在7月份。2-3月份总公司转给分公司25000元，4-6月总公司转给分公司21000，双方进入其他应收其他应付。7月份2季度所得税申报时候，我是总分公司报表加总，然后抵消分录只是在汇总资产负债表左边其他应收款和右边其他应付款各➖21000，老师是不是当时2季度应该左右各➖46000才对呢？
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老师你好公司人员想规模纳税人由总公司和分公司组成 原来三季度前所的税是分开核算的， 四季度进行了所得税合并，我们公司符合小微企业 请问一下，四季度现在是在季报里就合并在一起所得税了，还是在年报里合并所得税呀？ 四季度还是分开填写报表吗？在季报里只有在年报里的时候合并所得税吗？没报过第1次，不知道怎么填写
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老师你好，公司小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司组成，三季度前，所得税都是独立申报的，第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗（两个公司利润表分别计提所得税，会有4四舍五入差异没事吗）？因为季报的时候第4季所得税汇总在一起（因为头一次报总、分公司，不知道这个财务报表和季报具体怎么填写）
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老师，分公司利润表进了营业外收入，总公司利润表进了营业外支出。
你好 到底是和谁欠谁的钱
老师，总公司借钱给分公司，分公司欠总公司钱
你好 这样处理对的
老师，那总公司汇总纳税。是不是就是把总分公司报表加总一起就行了？
是这样操作的呢 是的
老师，总分公司营业外收入和营业外支出，是否涉及抵消呢？
您好，是利润合同并到总公司计算所得税。