老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧
你好是的 是这样的 账上记营业外收入 利润表报表也是
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老师 我们公司所得税1-6月份是总分支机构汇总纳税的 现在取消了 总机构注销税务要报7-9月份所得税 企业所得税营业收入和营业成本本年累计需要把1-6月份分支机构抠出来吗
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老师，您好，咨询一个问题 我们分公司的企业所得税是全部由总公司合并报表进行申报和缴纳，现在是季度预缴（建筑业），分公司只需要申报增值税和季度财务报表，需不需要做企业所得税这个分录？如果不做，利润表的所得税是空白。
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老师我们是建筑分公司，总公司在北京，现在要申报第四季度，有个所得税预缴表，老师这个怎么填写，营业收入 和营业成本是只填写我分公司的吗？不是这种分公司需要汇总申报，老师刚接触建筑，新公司第一次申报，不理解？老师，如何看出是独立申报所得税还是汇总申报老师？老师我把季度申报表发您看下，还有我们税费认定信息表 。
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老师～您好，请问下我们一个总公司，一个分公司，分公司企业所得税是由总公司汇总申报的，第一年分公司的企业所得税不需要分摊缴纳，分公司财务报表也自行申报了的，那我们总公司申报财务报表时是只需要报总公司的财务报表呢，还是需要把分公司的财务报表汇总到总公司一起申报
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老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧
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老师，分公司利润表进了营业外收入，总公司利润表进了营业外支出。
你好 到底是和谁欠谁的钱
老师，总公司借钱给分公司，分公司欠总公司钱
你好 这样处理对的
老师，那总公司汇总纳税。是不是就是把总分公司报表加总一起就行了？
是这样操作的呢 是的
老师，总分公司营业外收入和营业外支出，是否涉及抵消呢？
您好，是利润合同并到总公司计算所得税。