你好 ; 有的财务做账是为了 核算往来科目 。 为了对账 ; 比如 经常支付备用金给个人的 就需要走其他应付款核算下。 这样 你就可以 根据这个往来科目 到时好对账 判断个人是否欠款或者 是 要支付报销款给个人;
记账凭证: 摘要:支付房租 分录:借:其他应收款xxx 贷:银行存款xxx 请问这个记账凭证为什么是没问题的,借方为什么不是“其他应付款”
老师,我们代账公司做分录是这样,比如一项费用报销,借:XXX,贷:其他应付款,借:其他应付款,贷:银行存款,我搞不懂,为何要其他应付款过渡下,不能直接,借:XXX,贷:银行存款吗
老师,请问下,我们代账做分录,员工报销,借:管理费用,贷:其他应付款,借其他应付款,贷:银行存款,为何要其他应付款过渡呢,不能直接借:费用,贷,银行存款吗
老师,那我拿到银行付款回单,比如上面金额是18.5万,我帐上挂的借款是,贷:其他应付款15万,那我是直接做借:其他应付款18.5万,贷银行存款,再借:财务费用,贷:其他应付款3.5万?还是直接做借:其他应付款15万,借:财务费用。贷:银行存款
付定国际航班机票定金时,借:其他应付款-XX公司 贷:银行存款 机票付尾款个人账户时,借:其他应收款-XXX 贷:银行存款 收到机票行程单时, 借:销售费用-差旅费 贷:其他应收款-XXX 其他应付款-XX公司 这样分录合理吗?可以这样做账吗?
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
哦,明白了。我们公司往来挂账好多,现在代账把个人头上的备用金,以及挂在员工头上的其他应收款,都归集了,冲备用金其他应收款,挂在其他应收款-个人/单位存款上,这是什么意思呀
你好 ; 是嘚; 其实更多的 挂往来 是为了核对 往来 明细的;
老师,我后面的问题是,挂的往来是真实存在的,比如借给员工的备用金、几其他应收款,都好几年了,员工也没来票报销也没还钱,甚至很多离职了的,现在把这些挂在个人头上的都冲掉了,集中放在其他应收款-个人/单位存款,这是什么意思,我不明白
你好 ; 那你们就冲掉 ; 这个要写情况说明 老板签字去冲这个其他应收款往来科目的 。 不能年末了 还挂着
怎么冲啊,借什么呢,贷其他应收款?没有发票呢
你好; 借费用或者成本 贷其他应收款处理 ; 备用金说明 都去用掉了。 是公司业务发生的 就走 比如借管理费用-或者库存商品贷其他应收款
没有发票,写个说明也可以冲了吗,老师
你好; 可以 。但是需要写情况说明老板签字。 最终汇算 你还得调增 处理哈
这个其他应收款--个人/单位科目,我们代发员工报销,也是这个,现在冲也是这个科目,我感觉杂七杂八的都扔这个科目里,我已经分不清了
你好 ; 是的; 我估计就是 分不清楚 所以你们财务是 一起 转到这个科目去处理的
那也可以理解成,都放这个科目里,我只要有票就可以冲销一部分,无所谓是谁报销的对吧,因为这个大杂烩,都在一起,也不需要一一对应了吧
你好 ; 是的 ; 但是 你要一一对应的 ; 你挂账肯定有依据的
比如每月的代发,几十个员工的补贴以报销的名义银行一笔头代发出去的,这怎么对应啊
你好 ; 代发都是有补贴明细表的; 你们员工都要签字 和支付银行回单 一致的金额 ; 你们不会这些都没有依据的
这些明细表都要装订在会计凭证里吗 我们都在做工资的人电脑里,从不打印出来的
你好; 1. 是的 。都要做附件原始凭证的 ;要有资料哈
哦,以前的都没有,我还以为能混过去呢
你好; 外账依据一定要合理 ; 不要想着混过去;到时怕有税务风险的