老师，我们代账公司做分录是这样，比如一项费用报销，借：XXX,贷：其他应付款，借：其他应付款，贷：银行存款，我搞不懂，为何要其他应付款过渡下，不能直接，借：XXX，贷：银行存款吗

哦，明白了。我们公司往来挂账好多，现在代账把个人头上的备用金，以及挂在员工头上的其他应收款，都归集了，冲备用金其他应收款，挂在其他应收款-个人/单位存款上，这是什么意思呀

你好 ；    是嘚；       其实更多的 挂往来 是为了核对 往来 明细的；    

老师，我后面的问题是，挂的往来是真实存在的，比如借给员工的备用金、几其他应收款，都好几年了，员工也没来票报销也没还钱，甚至很多离职了的，现在把这些挂在个人头上的都冲掉了，集中放在其他应收款-个人/单位存款，这是什么意思，我不明白

 你好 ；  那你们就冲掉 ； 这个要写情况说明    老板签字去冲这个其他应收款往来科目的 。 不能年末了  还挂着  

怎么冲啊，借什么呢，贷其他应收款？没有发票呢

你好；     借费用或者成本 贷其他应收款处理  ； 备用金说明  都去用掉了。 是公司业务发生的  就走  比如借管理费用-或者库存商品贷其他应收款 

没有发票，写个说明也可以冲了吗，老师

你好；  可以 。但是需要写情况说明老板签字。 最终汇算 你还得调增 处理哈   

这个其他应收款--个人/单位科目，我们代发员工报销，也是这个，现在冲也是这个科目，我感觉杂七杂八的都扔这个科目里，我已经分不清了

你好 ； 是的； 我估计就是 分不清楚 所以你们财务是 一起  转到这个科目去处理的  

那也可以理解成，都放这个科目里，我只要有票就可以冲销一部分，无所谓是谁报销的对吧，因为这个大杂烩，都在一起，也不需要一一对应了吧

你好 ； 是的 ；  但是 你要一一对应的 ； 你挂账肯定有依据的  

比如每月的代发，几十个员工的补贴以报销的名义银行一笔头代发出去的，这怎么对应啊

你好 ；  代发都是有补贴明细表的；  你们员工都要签字  和支付银行回单  一致的金额 ； 你们不会这些都没有依据的  

这些明细表都要装订在会计凭证里吗 我们都在做工资的人电脑里，从不打印出来的

你好； 1. 是的 。都要做附件原始凭证的  ；要有资料哈   

哦，以前的都没有，我还以为能混过去呢