年底自制单据取暖费补贴，可以计入福利费吗，用缴纳个人所得税？社保基数包括吗？

中国公司张某为境内甲公司高级管理人员，2018年11月有关收支情况如下：(1)取得基本工资6000元，全勤奖200元，季度效益奖3600元，加班补贴500元。(2)出租住房取得租金收入5000元(不含增值税)，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费200元;(3)取得境内A上市公司非限售股股息2000元;该股票于当月转让取得所得20000元。该股票持有期限为10个月;(4)取得国债利息6000元、保险赔款7000元。已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例：基本养老8%，基本医疗2%、失业0.5%、住房公积金12%;张某缴纳社会保险费核定的工资基数为5000元。对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税，每次收入4000元以上的，减除20%的费用。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.张某当月取得的下列收入中，应按“工资薪金所得”计缴个税的有()。A.季度效益奖3600元B.基本工资6000元C.全勤奖200元D.加班补贴500元2.专项扣除项目包括（）A.基本养老保险

年底自制单据取暖费补贴，可以计入福利费吗，用缴纳个人所得税？社保基数包括吗？

某居民纳税人吴先生2024年1月份取得收入包括：1.基本工资9000元，奖金2000元，岗位补贴3000元，因公出差取得差旅费津贴1000元，托儿补助费500元，按照所在省人民政府规定的比率缴付的“三险一金”2000元，专项附加扣除包括：住房贷款利息每月1000元，赡养老人费用每月3000元。2.取得劳务报酬6000元；稿酬7000元；特许权使用费3000元。3.出租一套位于市中心的房产给某公司办公用，每月租金6000元。4.取得国债利息收入1500元；三年期大额存款利息收入20000元；企业债券利息收入1000元。5.转让2年前购买的境内上市公司股票，取得股票转让所得30000元。6.获得教育部颁发的教学名师奖奖金20000元；福利彩票中奖收入15000元。要求：请计算吴先生2024年1月份应预扣预缴或应缴纳的个人所得税款。

请问一下老师，现在社保需要补缴7-11月份社保基数调整的差额，可是有2个员工12月31日离职了，请问如果他愿意配合补回个人部分，单位就必须给他交吗，那单位那部分社保可以做入费用吗（不需要所得税调增吧），因为现在人员已经离职，我不清楚是不是可以合理合规他的社保做公司费用

征管模式转变至税务部门后，发现有部分企业未足额缴纳企业职工社保费，请各税务转发税企群，通知缴费单位，必须按上年度平均工资足额缴纳社保费，后期税务机关会与企业所得税和个人所得税中工资薪金进行比对，发现有未足额缴纳的，将责令企业在规定期限内补缴欠缴的社保费用（包括本金和滞纳金）。自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金（依据《社会保险法》第86条）。，老师，请问这个是必须按照实际工资缴纳还是按社保基数缴纳