你好,因为的小规模纳税人购进,进项是不能抵扣的 借:原材料 200000%2B26000, 贷:银行存款 200000%2B26000 销售的时候 借:应收账款 30万 ,贷:主营业务收入 30万/1.03 , 应交税费—应交增值税 30万/1.03 *3% 实际缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税8000,贷:银行存款8000
某小规模纳税人企业2020年购进原材料一批,增值税专用发票上注明价款为200000元,增值税税额为26000元,款项用银行存款支付,材料尚未到达(该企业原材料按实际成本计价核算);该企业1月销售产品一批,所开出的普通发票中注明的含税价款为300000元,增值税征收率为3%,货款尚未收到,1月实际缴纳增值税8000元。分步骤计算和做会计分录代替真实账务处理过程
1.必答[简答题]华联实业股份有限公司的存货采用计划成本核算。某年3月份发生下列采购业务:(1)3月5日,购入一批材料,增值税专用发票上注明的价款为100000元,增值税进项税额为13000元。货款已通过银行转账支付,材料也已验收入库。该批材料的计划成本为105000元。(2)3月10日,购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为160000元,增值税进项税额为20800元。货款已通过银行转账支付,材料尚在运输途中。(3)3月16日,购入一批原材料,材料已经运达企业并已验收入库,但发票等结算凭证尚未收到,货款尚未支付。(4)3月18日,收到3月10日购进的原材料并验收入库。该批原材料的计划成本为150000元。(5)3月22日,收到3月16日已入库原材料的发票等结算凭证,增值税专用发票上注明的材料价款为250000元,增值税进项税额为32500元。开出一张商业汇票抵付。该批原材料的计划成本为243000元。(6)3月25日,购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为200000元,增值税进项税额为26000元。货款已通过银行转账支付,材料尚在运输途中。
6、某企业为增值税小规模纳税人,适用增值税征收率为3%,原材料按实际成本核算。该企业发生经济交易如下:(1)购入原材料一批,取得的专用发票中注明价款30000元,增值税3900元,款项以银行存款支付,材料验收入库。(2)销售产品一批,所开出的普通发票上注明的货款(含税)为51500元,款项已存入银行。(3)用银行存款交纳增值税1500元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,写出有关会计分录。
2、乙公司为小规模纳税人,本期购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明:材料价款为10000元,增值税额1300元,企业以银行承兑汇票支付,材料尚未到达(该企业对材料采用实际成本核算)。同日,销售产品一批,含税价103000元,税率3%,价税款已收存开户行。要求:根据上述资料做出与增值税有关的会计分录
甲小规模纳税企业,本月购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款为18万元,增值税税额为23400元,企业开出一张商业承觉汇票,材料尚未到达。同期销售产品一批,含税价格为206000元,增值税征收率为3%,货款尚未收到。月末以银行存款上交增值税。要求:根据上述资料,编制相关会计分录。
公司私户收了一笔钱,对方私户备注货款,不要票,但是要入账,我们这边要怎么报税做账
24日,收到宏达商场转来的银行承兑汇票一张,用以抵付17日购买02产品的全部款项
审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是()A.证着不足,无法判断B.人工成本没有重大错报C.预测值与可接受差异额为31000元D.人工成本有重大错报
审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是()A.证着不足,无法判断-|||-B人工成本没有重大错报-|||-C预测值与可接受差异额为31000元-|||-D人工成本有重大错报
某项目拟筹措2000万元资金,其中向银行借款300万元,银行借款利率为8%,借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元,债券面值为500万元,票面利率为9%,发行费费率为0.8%;发行普通股800万元,预计未来第一年股利率为10%,发行费费率为2%,股利增长率为3%;发行优先股350万元,约定股利率为8.5%,发行费费率为2%。如果所得税税率为30%,该项目的资金成本是多少?
某公司资产总颜5000万元、营业收入2000万元、净利润300万元,净资产2800万元,审计人员确定重要性水平时选取的比率分别为0.5%、0.5%、5%、1%,应当取其()万元作为报表层的重要性水平。A.15B.28C.10D.26
某项目拟筹措2000万元资金,其中向银行借款300万元,银行借款利率为8%,借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元,债券面值为500万元,票面利率为9%,发行费费率为0.8%;发行普通股800万元,预计未来第一年股利率为10%,发行费费率为2%,股利增长率为3%;发行优先股350万元,约定股利率为8.5%,发行费费率为2%。如果所得税税率为30%,该项目的资金成本是多少?
某企业干20×7年5月18日以赚取差价为目的从二级市场购入某公司收来100000份,买价32元/股购买价款中包含已宣发但尚未发放的现金股利为每10股支付现金股利2元另支付给券商的佣金600元印花税320元过户费100元以上价款均有银行存款支付上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日,该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利,投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。$4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求:(1)计算取得股票时的初始确认金额,。(2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。(3)计算出售股票时应确认的投资收益:。(4)编制上达经济业务事项的会计分录(“交易性金融资产”科目须写出明细科目)居路交易性37
某企业干20×7年5月18日以嫌取差价为日的从二级市场西人天公司收来100000份,头价32元/假,三有回的天发能的地么放打方的10农支什现金级利2元。9支门台券前的9会600元,印花税320元,过户费100元。上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日,该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利,投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。$4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求:(1)计算取得股票时的初始确认金额,。(2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。(3)计算出售股票时应确认的投资收益:。(4)编制上达经济业务事项的会计分录(“交易性金融资产”科目须写出明细科目)
你好。老师。我们是建筑工程公司。开的劳务成本。比暂估的成本高了。怎么做账呀