公司2020年经营业务如下: (1)取得销售收入4000万元，利润总额为172万元。(2)广告费620万元 (3)管理费用中含业务招待费75万元，新技术研发费60万元(4)通过县政府向贫困山区捐款30万元(5)支付税收滞纳金10万元(6)赞助汽车赛支出50万元 (7)当年实发工资总额300万元(含残疾人工资20万元)，支出职工工会经费7万，支出职工福利费45万，职工教育经费 26万请练习哪些需要调整，如何调?应纳税额为多少?

广告费扣除限额4000*0.15=600 纳税调增620-600=20

2021-12-14

您好，计算过程如下广告费限额=4000*0.15=600调增20万元业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=75*0.6=45 业务招待费调增55万元研发费用调减60*0.75=45万元捐赠限额=172*0.12=20.64 捐赠支出调增9.36万元滞纳金调增10万元

2021-12-14

你好，正在计算中，请稍后

2021-12-14

广告费扣除限额4000*0.15=600 纳税调增620-600=20 业务招待费扣除限额75*0.6=45 4000*0.005=20纳税调增75-20=55 新技术研发加计扣除75%纳税调减45 税收滞纳金不可以扣除，纳税调增10 残疾人工资加计扣除100纳税调减20 工会经费扣除限额300*2%=6调增1 福利费扣除300*14%=42纳税调增3 教育费附加300*8%=24调增2 应纳税所得额的 172+ 20 +55-45 +10-20+ 1 +2 +3=198 应交所得税198*0.25=49.5

2021-12-14

齐红老师解答 2021-12-14 14:07

业务招待费扣除限额75*0.6=45 4000*0.005=20纳税调增75-20=55

新技术研发加计扣除75%纳税调减45

税收滞纳金不可以扣除，纳税调增10

齐红老师解答 2021-12-14 14:09

残疾人工资加计扣除100纳税调减20 工会经费扣除限额300*2%=6调增1 福利费扣除300*14%=42纳税调增3 教育费附加300*8%=24调增2

齐红老师解答 2021-12-14 14:10

应纳税所得额的 172+20+55-45+10-20+1+2+3=198 应交所得税198*0.25=49.5

快账用户6279 追问 2021-12-14 14:11

老师这就是所有的过程了么

齐红老师解答 2021-12-14 14:16

是的，这就是所有的额计算过程的

快账用户6279 追问 2021-12-14 14:16

谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-14 14:18

不客气麻烦那给予五星好评

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