2A公司2020年经营业务如下：(1)取行销售收入4000万元，利润总额为172万元。(2)广告费620万元(3)管理费用中含业务招待费75万元，新技术研发费60万元(4)通过只政府向贫图山区捐款30万元(5)支付税收滞纳企10万元(6)赞助车赛支出50万元(7)当年实发工资总额300万元(含残疾人工资20万元).支出职工工会经费7万，支出职工福利费45万，职工教育经费26请练习哪些需要调整，如何调？应纳税额为多少？

你好，同学。 2）广告费可扣除限额=4000*0.15=600万元，应纳税调增=620-600=20 3）招待费可扣除限额75*0.6=45，但不得超过4000*0.005=20，应纳税调增=75-20=55；研发费用可加计扣除60*0.75=45，纳税调减45

2021-12-14

广告费扣除限额4000*0.15=600 纳税调增620-600=20 业务招待费扣除限额75*0.6=45 4000*0.005=20纳税调增75-20=55 新技术研发加计扣除75%纳税调减45 税收滞纳金不可以扣除，纳税调增10 残疾人工资加计扣除100纳税调减20 工会经费扣除限额300*2%=6调增1 福利费扣除300*14%=42纳税调增3 教育费附加300*8%=24调增2 应纳税所得额的 170%2B 20 %2B55-45 %2B10-20%2B 1 %2B2 %2B3=198 应交所得税198*0.25=49.5

2021-12-14

广告费扣除限额4000*0.15=600 纳税调增620-600=20

2021-12-14

您好，计算过程如下广告费限额=4000*0.15=600调增20万元业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=75*0.6=45 业务招待费调增55万元研发费用调减60*0.75=45万元捐赠限额=172*0.12=20.64 捐赠支出调增9.36万元滞纳金调增10万元

2021-12-14

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>