演示账套

去年有暂估入库商品成本已经入账，跨年了，今年才开的进项发票，怎么做分录

2021-12-15 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-15 10:14

你好，当时做了成本吗？抵扣了企业所得税吗？

快账用户1408 追问 2021-12-15 10:14

是的，已经抵扣去年的企业所得税了

齐红老师解答 2021-12-15 10:17

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，借库存商品贷应付账款，借以前年度损益调整贷库存商品。

快账用户1408 追问 2021-12-15 10:18

好的，谢谢解答

齐红老师解答 2021-12-15 10:20

不用客气，工作愉快。

你好，当时做了成本吗？抵扣了企业所得税吗？

2021-12-15

你好根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品根据发票入账借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目然后做之前结转成本的调整分录借：库存商品贷：以前年度损益调整—主营业务成本

2020-11-17

借应付账款贷库存商品借库存商品贷，利润分配。

2021-04-08

借，应付账款贷，库存商品

2024-06-14

你好，之前汇算清缴调整了。

2021-12-06

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