大神们，工程未完工，有预收和预付（有发票），按进度结算，月末需要结转主营业务（收入和成本）？年底还未完工，科目怎么设置，怎么做会计会录？举例说明

同一工程，上面是总包我们是分包，下面还有分包。

预收60万，预付40万

别人开给我的发票是工程施工

建筑服务＊工程施工 40万

我们给总包开的是劳务※劳务费60万，前任会计开的，我刚接住这帐

目前是小规模纳税人，刚成立半年，业务范围：工程管理服务，建筑材料销售，建筑劳务分包，士石方施工，园林绿化施工各类工程建设活动

 你好 ；     别人开给你做 ：借 工程施工- 合同成本 -分包款  贷  应付账款  ；    借  应收账款贷合同结算 ； 应交税费-应交增值税等  

工程施工－合同毛利， 工程施工－合同成本一材料款 合同成本－人工费 合同成本－机械使用费，只是这个月底怎么结转分录，工程未完工，年底怎么办？

老师建的科目对吗？

 你好；。按照新准则来建立的；  你们要建立合同履约成本这些哦    

思羽老师月底怎么结转？年底怎么结转？

目前还没有签订合同，后续会有的