工资计提220-160=60纳税调增
某企业某年资产总额800万元,从业人员35人,年应纳税 所得额18万元。年终汇算清缴时,需要调整事项如下: (1)按工资总额60万元拨付了三项经费14.4万元,但其中 的工会经费未取得工会组织开具的专用收据; (2)财务费用中,有支付本期债券集资的利息1万元,当期 共募集资金10万元,期限半年,银行同期年利率5.41%; (3)逾期包装物押金收入1万元不再退还,直接冲减包装物 成本; (4)因排污不当,被环保部门罚款2万元,已计入营业外支 出 要求:计算企业当年应纳企业所得税金额。
某广告有限责任公司,2021年资产总额800万元,从业人数15人,利润总额—10万元,税务人员对该公司2021年成本费用账户检查,发现如下情况:1.工资总额220万元,实际支付工资160万元(含安置残疾人员的工资12万元),被银行加收罚息2万元2.支付2年的房屋租金支出10万元3.缴纳公司财产保险1.5万元4.被盗财产净损失0.8万元计算纳税调增金额。调减金额以及应纳企业所得税额
某广告有限责任公司,2021年资产总额800万元,从业人数15人,利润总额-10万元,税务人员对该公司2021年成本费用账户检查,发现如下情况: (1)工资总额220万元,实际支付工资160万元(含安置残疾人员的工资12万元),被银行加收罚息2万元: (2)支付2年的房屋租金支出10万元; (3)缴纳公司财产保险1.5万元; (4)被盗财产净损失0.8万元。 根据上述资料,回答下列问题: (1)纳税调增金额()万元 A.0 B.65 C.5 D.2 (2)纳税调减金额()万元 A.0 B.12C.5 D.2 (3)该公司2021年应纳企业所得税()万元 A.0 B.1.075 C.2.15 D.10.75
1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元(2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元(其中含违约金5万元,税收滞纳金7万元)2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元(2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元(其中含违约金5万元,税收滞纳金7万元)2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
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老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
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残疾人工资加计扣除100%纳税调减12
房租纳税调增10不可以一次扣除
应纳税所得额是 -10+60-12+10=48 应交所得税48*0.025=1.2