某广告有限责任公司,2021年资产总额800万元,从业人数15人,利润总额—10万元,税务人员对该公司2021年成本费用账户检查,发现如下情况:1.工资总额220万元,实际支付工资160万元(含安置残疾人员的工资12万元),被银行加收罚息2万元2.支付2年的房屋租金支出10万元3.缴纳公司财产保险1.5万元4.被盗财产净损失0.8万元计算纳税调增金额。调减金额以及应纳企业所得税额

某广告有限责任公司,2021年资产总额800万元,从业人数15人,利润总额—10万元,税务人员对该公司2021年成本费用账户检查,发现如下情况:1.工资总额220万元,实际支付工资160万元(含安置残疾人员的工资12万元),被银行加收罚息2万元2.支付2年的房屋租金支出10万元3.缴纳公司财产保险1.5万元4.被盗财产净损失0.8万元计算纳税调增金额。调减金额以及应纳企业所得税额

某广告有限责任公司，2021年资产总额800万元，从业人数15人，利润总额-10万元，税务人员对该公司2021年成本费用账户检查，发现如下情况: (1)工资总额220万元，实际支付工资160万元(含安置残疾人员的工资12万元)，被银行加收罚息2万元: (2)支付2年的房屋租金支出10万元; (3)缴纳公司财产保险1.5万元; (4)被盗财产净损失0.8万元。 根据上述资料，回答下列问题: (1)纳税调增金额()万元 A.0 B.65 C.5 D.2 (2)纳税调减金额()万元 A.0 B.12C.5 D.2 (3)该公司2021年应纳企业所得税()万元 A.0 B.1.075 C.2.15 D.10.75

1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元（2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元（其中含违约金5万元，税收滞纳金7万元）2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元（2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元（其中含违约金5万元，税收滞纳金7万元）2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

某公司2019年资产总额800万元，从业人员35人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时，需调整事项如下：(1)实付工资总额350万元，实际支出职工福利费48万元，拨付工会经费7万元，实际支出职工教育经费14万元；(2)财务费用中，有支付本期债券集资的利息1万元，当期企业共募集资金10万元，期限半年，银行同期年利息率5.41%；(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还，直按冲减了包装物成本；(4)因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。要求：根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额