小规模纳税人第三季度没计提增值税，10月份报税时交了9000多的增值税，这个应该如何进行账务处理

老师，小规模公司税务年报中的投资收益纳税调整明细表怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时借：银行10000贷：投资收益9900.99,，应交税费-应交增值税99.01，每季度有正常按证券收入申报增值税，每月季度有一笔证券收入年度报表投资收益累计金额是31500，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏?主要我不知道购买证券金额是多少。证券收入31500是对应交易性金融资产这一栏填写是吗?？？？因为证券目前还是持有期间取得收益，那么填写A105030这张表是不是对应交易性金融资产这一栏的“持有收益”填写列1和列2就可以是吗？就按报表上的投资收益31500填写列1和列2对吗？因为是属于持有期间的收益，是不是处置收益这模块无需填写。

老师，公司出租店面收到的电费按多少税率缴税？是一般纳税人

利润表内的税金及附加与余额表的所得税费用有没有钩机关系

老师，净现金流动比率的净现金流量是数据依据在现金流量表的哪个数据？

公司前几年是核定征收企业所得税的，个人所得也一并交了，要分红给股东有什么手续，（股东经常跟公司往来款，分红也是冲销往来）直接入账

请问，开年会议用餐费，可以入“管理费用-会议费”吗？

我们公司是做机票代理的，我开给客户行程单，然后代订机票款会返给航司，我们公司其实就挣一个服务费和航司佣金。然后用国内航司账单差额纳税，请问怎么做销售收入的这笔分录呢，有没有同行老师解答一下呢

老师，水果收入报税几个税点？

非独核算的总、分公司。用北京总公司的钱买了一个车架，又自己设计组装成一辆特种车，因为办手续流程的问题，该车需要在天津分公司上牌照，购买车架的发票就得开分公司抬头。因为不分摊纳税，该车架计入分公司固定资产，分公司摊销固定资产，所得税申报时，在总公司汇总申报即可是吧。

老师，公司是出口螺丝的，最近让别人做了一批螺丝进来，螺丝我们没有提供原材料，我们包装一下就出口了，想问一下对方开进来的发票是开螺丝还是代加工，对方发票怎么开可以出口退税