小规模纳税人，怎么计提增值税的，分录怎么写

老师！小规模不需要计提是吗？

你这个是销售

应交税费–应交增值税反映的就是需要交的税

那还有城建税，教育费附加

根据应交税费-应交增值税得金额计提 借：税金及附加    贷：应交税金-城建税/教育费附加

老师！我有点乱

您那里乱了？附加税计税依据就是增值税

老师！我是开了一张发票出去的，我是想问，在做5月份账的时候没有计提增值税这些的

因为在之前都没有业务，就只有六月份有业务

税务局代开的发票，在税务局开票的时候应该已经交税了，你就不要计提了

我想问，不应该在五月份的时候先计提增值税，6月份就支付增值税这样的思路吗？老师你说的我没有明白

正常情况下就是5月份开票，你做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 6月份交税时，借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款

那税局代开的，不需要计提，我是不是做账就做 借：应交税费-增值税277.23 应交税费-城建税9.7 贷：银行 是不是这样做啊

应交税费-城建税改成税金及附加-城建税

老师！要是自己用软件开的电子发票出去呢？

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税   计提附加税 借：税金及附加    贷：应交税金-城建税/教育费附加 交税时，借：应交税费-应交增值税  应交税金-城建税/教育费附加             贷：银行存款

老师，计提附加税，分录就写： 借：税金及附加 贷：应交税金---城建税 应交税金-----教育费附件 应交税金------地方教育费附加 还是写税金及附加？

税金及附加-城建税、税金及附加-教育费附加、税金及附加-地方教育费附加

我看见你上面写应交税费---城建税，我都懵了。所以我又来问多一次，确定一下。 计提附加税分录： 借：税金及附加--城建税 税金及附加----教育费附加 税金及附加----地方教育费附加 贷：应交税费-城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加 下月交税金分录： 借：应交税金--城建税 应交税金----教育费附加 应交税金----地方教育费附加 贷：银行存款 老师，请问完整的是不是这样做分录的？？