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你好！请问小规模纳税人计提缴纳增值税分录怎么写？

2021-06-29 22:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-06-29 23:00

1、确认销售收入时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。

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快账用户5358 追问 2021-06-29 23:11

、结转成本： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。 这里不是好懂

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齐红老师 解答 2021-06-30 09:02

免税1、确认销售收入时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入等

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1、确认销售收入时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2021-06-29
借主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
2024-04-03
增值税直接做缴纳，借应交税费应交增值税贷银行存款就可以
2021-03-11
你好，计提，借：应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。
2023-07-27
您好，计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
附加税计提
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2024-07-19
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