学员您好,这是农产品进项税抵扣中的特殊政策,您的理解是对的
6)一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。 业务(6)应缴纳的增值税额=1.03/(1+3%)×3%=1×3%=0.03(万元),这里我不太明白了,为什么放弃简易计税,
在吗?老师不好意思打扰了哈,我们是一般纳税人取得百分之三的增值税专用发票,对方公司一个是简易计税,一个是劳务公司我们按照多少税率抵扣?
2019年8月,某增值税一般纳税人(适用9%税率),购进农产品取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票上注明的税额3万元。从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,发票上注明的不含税金额为4万元。另取得农产品收购发票上面注明的买价为3万元,则该企业可以抵扣的进项税额是多少?
比如我是一个按一般计算方法缴纳增值税的纳税人。 从按照简易计税方法依照征收率计算缴纳增值税的纳税人处取得发票。那么我取得的发票是什么样的? 思考应该是:不含税价100,税3。那么我购买的时候 计算抵扣就应该是 100乘以0.09。这句话是不是这个意思
从按简易计税方法依照3%征收率的小规模纳税人取得的增值税专用发票,购进农产品进项税额可以计算抵扣,这里加不加简易计税有区别么?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?