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小规模旅游行业，全额50万，扣除额30万怎么做账？

2021-12-16 15:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-16 15:53

你好， 小规模纳税人差额征税的会计核算 文件规定： 小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税： 应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目 ； 企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税。 分录如下： 借：应交税费——应交增值税[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额] 主营业务成本[按实际支付或应付的金额] 贷：银行存款/应付账款 假设A公司属小规模纳税人，含税销售额应按3%进行价税分离。 1.取得旅游服务收入时的会计处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2.支付其他公司旅游服务分包款时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款

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快账用户5506 追问 2021-12-16 17:46

谢谢老师，还有一个问题，我们这样申报增值税时，主表上面填写的差额后的收入；我们申报所得税报表填写全额的收入，这边对比不一致怎么办呢

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齐红老师 解答 2021-12-16 19:18

主表填写全额以及扣除额。

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快账用户5506 追问 2021-12-16 19:19

我们是小规模，老师，填在主表第几栏呢

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快账用户5506 追问 2021-12-17 11:14

还在吗老师？

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你好， 小规模纳税人差额征税的会计核算 文件规定： 小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税： 应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目 ； 企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税。 分录如下： 借：应交税费——应交增值税[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额] 主营业务成本[按实际支付或应付的金额] 贷：银行存款/应付账款 假设A公司属小规模纳税人，含税销售额应按3%进行价税分离。 1.取得旅游服务收入时的会计处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2.支付其他公司旅游服务分包款时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2021-12-16
同学，全额是收入，扣除额是成本，差额就是净收入
2021-12-15
你好，不是，全额确认收入，收到成本票做成本，主表填写全额及免税额
2021-12-15
是 扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额 6%一般纳税人 小规模的1% 差额之后的30万来交税。
2023-06-15
你好，是小规模纳税人吗？如果是的话，第2列、第3列填写你的成本，第5列填写你的收入加税合计，然后主表在第10行里面填写，前提是普通发票的。
2024-04-07
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