小规模旅游行业，差额征税，比如全额50万，扣除额30万；怎么做账？

同学，全额是收入，扣除额是成本，差额就是净收入

2021-12-15

你好，不是，全额确认收入，收到成本票做成本，主表填写全额及免税额

2021-12-15

你好，小规模纳税人差额征税的会计核算文件规定：小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税：应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税。分录如下：借：应交税费——应交增值税[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额] 主营业务成本[按实际支付或应付的金额] 贷：银行存款/应付账款假设A公司属小规模纳税人，含税销售额应按3%进行价税分离。 1.取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2.支付其他公司旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款

2021-12-16

是扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额 6%一般纳税人小规模的1% 差额之后的30万来交税。

2023-06-15

你好，是小规模纳税人吗？如果是的话，第2列、第3列填写你的成本，第5列填写你的收入加税合计，然后主表在第10行里面填写，前提是普通发票的。

2024-04-07

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