演示账套

销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额？

2021-12-17 16:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-17 16:40

销售原木一批，增值税税率是9%，因此销项税额是（10-2）*9%=0.72万元

2021-12-17

你好，销项税额=（10万—2万）*增值税税率

2021-12-22

1.可抵扣进项税为5*10%=0.5 2.可抵扣进项为5*9%=0.45 3.销项税=8*13%=1.04 4.销项税=8*13%=1.04交消费税=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值税=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加税=1.13*12%=0.14 企业所得税应纳税额=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得税=0.51*25%0.13

2021-12-23

1.可抵扣进项税为5*10%=0.5 2.可抵扣进项为5*9%=0.45 3.销项税=8*13%=1.04 4.销项税=8*13%=1.04 交消费税=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值税=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加税=1.13*12%=0.14 企业所得税应纳税额=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得税=0.51*25%=0.13

2021-12-23

您好，不着急的话明天上班就给您解答。

2021-12-23