老师那么是在第四季度的企业所得税报表中调整申报？

怎么调整呢

你好，你差异多少？比如管理费用是100，你调整到了销售费用100，那你的管理费用少写100。 销售费用增加100 所得税不影响 本来发票做 主营业务成本100 你做管理费用100 现在申报成本增加100 管理费用减少100 申报的所得税营业成本增加100 利润总额不变

那调整后，先前的这些入账有影响？那我是不是每一笔都要找出来调整

有 要不咋让你调整 就怕税务局查账

那我企业所得税调整了，还要去反结账修改先前的错误分录？

是的 修改 要不税务局查到你怎么解释

那我只负责修改相应月份的就可以了？还有就是日记账我是用EXCEL做的，那我还是按发票内容实际填写？还有在摘要我需要备注实际业务的内容？

是的 摘要写发票的 不要备注 你要备注去做内账吧

就是说我现在入的费用报销都是属于内账？

不是 你要想知道真实业务 做一套内账吧 别在外长备注 你怕备注了税务局不知道吗 那边的精的很

那我现在公司内部报销的费用也要入账，而且涉及到集团的合并报表

针对你上面的问题 不管怎么报销，你要按照发票的来做外账

就是内部报销的都要按发票内容入账？

内部报销做的是外账吧 是的话就是发票

那内部支出的时候，有银行电子交易回单，上面用途是按实际业务填呢，那还有必要按发票入账？

用途写报销款就可以的

那这样的摘要的内容跟银行电子交易回单的用途又不一样呢，我摘要按发票内容填写，但是我银行电子单的用途是按实际报销内容填写，这样可以的？ 又或者是我电子银行汇单是按实际报销内容填写，那前面都是按实际报销内容填写？