我想问下计提工资一般是什么时候计提 什么时候的？计提时做什么分录(包含工资、社保公司+个人、公积金公司+个人、个税的）?实发工资的时候怎么做分录？

是说11月月底计提12月应发工资吗？可以工资还没算出来啊？分录能把二级科目写出来吗？

明细科目没有固定标准，按照你自己写的实际情况设置。

你11月的工资，你肯定是要在11月算出来计提。

是这样做分录吗？

那里关于计提和发放的分录完全正确的，没问题。

这种也可以吗？哪种好？

两种处理对财务报表的影响是一致的，只是后面你把它分开处理了，两种都可以。个人建议，第一种更值。

好的谢谢

不客气，祝你周末愉快。

不好意思，还想问下，如果是这样写的话就没其他应收款一ⅩX，就不用设应交税费一应交个人所得税／社保／公积金科目了？还是要转换？

需要转的这个其他应收款，后面你要转到应交税费。按照这个准则规定是通过应交税费来核算，或者是你在做的时候直接把那个其他应收款改成应交税费。

最后确认就是这样子吗？