根据上述业务编制每笔业务的涉税会计分录,并计算该企业9月应纳增值税税额。(12)9月29日,该企业采取以旧换新方式销售产品一批,已知该批产品成本价120000万元,不含税售价200000元,增值税金26000元;同时收回同类旧产品作价18000元,其中,有6000元的产品不能继续使用,作报废处理,其余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。 (13)9月29日,转让一台使用过的机器设备(该企业按固定资产核算),该设备2008年8月购入,原价60万元,现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。
12借原材料12000 营业外支出6000 银行存款208000 贷主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税26000
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某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年10月有关生产经营业务如下: (1) 3日，销售丙产品，开具普通发票，银行存款方式取得含税销售额2.6万元; (2) 5日，盘查发现上个月购入的原材料因管理不善发生霉烂变质，成本5万元，进项税额已于上月抵扣。 (3) 9日，用以旧换新方式销售丁产品批，新产品不含税价款为10万元，增值税1.3万元， 旧产品折抵货款2万元，以银行存款方式实收货款9 3万元，回收的旧产品未取得增值税专用发票; (4) 10日，向农业生产者购进免税农产品批，以银行存款支付收购价10万元，农产品验收 入库。(9%抵扣率) ; (5) 12日，向儿童福利院捐赠甲产品批， 按同类货物的销售价格，价款为4万元，成本为2.9万元 (6) 15日，用银行存款缴纳上个月增值税税款13万元。 (7) 16日，用银行存款预缴10月份上半个月增值税税款2万元。 要求:根据上述资料，做出相应会计分录。
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1. 某机械厂是增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。10月发生一下业务：（1）5日，购进一批原材料，增值税专用发票上注明的不含税售价为1000元，发票已通过认证，款项已通过银行存款付讫，材料已验收入库。（2）15日，购进一台机器设备，增值税专用发票上注明的不含税售价为10000元，款项以银行存款支付。（3）20日，销售甲产品20件，不含税售价每件2500元，每件成本为1500元，上述款项均未收到。（4）25日，采用以旧换新方式销售乙产品一批，不含税售价为20000元，收回的旧产品冲减售价2000元，上述款项均收到且已存入银行。要求：根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题（3）计算业务（3）的销项税额，并写出该业务的会计分录。（4）计算业务（4）的销项税额，并写出该业务的会计分录。（5）计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额。
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根据上述业务编制每笔业务的涉税会计分录,并计算该企业9月应纳增值税税额。(12)9月29日,该企业采取以旧换新方式销售产品一批,已知该批产品成本价120000万元,不含税售价200000元,增值税金26000元;同时收回同类旧产品作价18000元,其中,有6000元的产品不能继续使用,作报废处理,其余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。 (13)9月29日,转让一台使用过的机器设备(该企业按固定资产核算),该设备2008年8月购入,原价60万元,现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。
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请问一下这几分录怎么做（9）9月25日因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80000元，外购电线毁损账面价值20000元。（10）9月26日，收到上月委托代销商的代销货物汇款280000元，但未取得代销清单。（11）9月28日，一批包装物逾期1年未归还，当时收取15000元包装物押金。该批包装物所包装的小家电适用13%的税率。（12）9月29日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批，已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元，增值税金26000元；同时收回同类旧产品作价18000元，其中，有6000元的产品不能继续使用，作报废处理，其余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。（13）9月29日，转让一台使用过的机器设备（该企业按固定资产核算），该设备2008年8月购入，原价60万元，现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。
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1.9月23日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批，已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元，增值税金26,000元，同时收回同类旧产品作价18,000元，其中有6000元的产品不能继续使用，做报废处理，其余旧产品已验收入库余款以银行存款转账收讫。2.9月25日，因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80000元，外购电线会损账面价值20000元。3.9月26日收到上月委托代销商的代销货物汇款280000元，但未取得代销清单。4.9月28日一批包装物逾期一年未归还，当时收取15,000元包装物押金，该批包装物所包装的小家电适用13%的税率。5.9月29日收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具增值税专用发票，注明加工费25,000元，税款3250元，银行存款转账支付加工费，货物验收入库。6.9月29日转让一台使用过的机器设备（该企业按固定资产核算），该设备2008年8月购入原价60万元，现已5万元售出价款以银行存款转账收讫。写会计分录
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粤公网安备 44030002003870号
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13.借银行存款5.65 贷固定资产清理5 应交税费应交增值税销项税0.65
1.某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,生产各种日用家电产品,增值税纳税期限为一个月,已使用防伪税控系统。假设该企业取得的增值税专用发票均符合税法的规定,如果没有特别说明,发票均已通过认证。2021年9月企业发生的主要经济业务如ト: (1)9月8日,购进甲材料一批,价款100000,税额13000,取得增值税专用发票5张,已验收入库,货款尚未支付,发票已通过认证。 (2)9月13日,销售产品一批,企业开具增值税专用发票上注明不含税价款500000,增值税65000。另外,该企业支付给某运输企业运费,取得由该运输企业开具的增值税专用发票,注明不含税运费金额5000,银行转账支付
(3)9月15日,从中国境内某机械制心购入生产设备一台,收到增值税专用发票1张,注明价款400000元,增值税52000元,款项己付,供货方免费安装、调试完毕,已于9月25日交付使用。同时,该企业购入生产设备支付运费,取得运输企业开具的增值税专用发票,注明不含税运费金额10000元,银行存款转账付论。(4)9月18日,修理本单位机床,取得对方单位开具的增值税专用发票一张,注明修理费2500元,增值税325元,款项己用银行存款支付,发票尚未通过认证。
(5)9月19日,收到某企业退货一批,该批货物系2020年7月份售出,因不符合购货方要求,双方协商未果,本月予以退回,货物已验收入库,凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”,开具红字增值税专用发票1份,全部款项33900元已退。 (6)9月20日,销售一-批 A 型小家电,市场不含税售价600000元,因购货方是长期合作客户,兼购货方购买量较大,给予购货方10%的价格折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款尚未收到。
(7)9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。 (8)9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250 000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。
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(9)9月25日因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80000元，外购电线毁损账面价值20000元。 (10)9月26日，收到上月委托代销商的代销货物汇款280000元，但未取得代销清单。 (11)9月28日，一批包装物逾期1年未归还，当时收取15000元包装物押金。该批包装物所包装的小家电适用13%的税率。
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