某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有：(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本。税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的175%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的175%加计摊销。假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求：根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。

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• 老师好，22年的发票有1000多没回，已计入成本了，当年的汇算清缴也调增了，账上一直挂着1000多的应付账款，怎么做账把这1000多的应付账款平账呢

• 老师你好，公司为小规模和一般纳税人都有，请问每个月计提的管理费用下的社会保险，其中有养老、失业、工伤。请问这个些保险用分别设计二级科目吗。还直接统称管理费用-社会保险费用 还计提管理费用-社会保险费，二级科目，养老保险、工伤保险、医疗保险，失业保险等 贷方应付职工薪酬-社会保险费，下设二级保险分别的明细吗

• 我需要开一张建筑服务发票，我们公司在河南郑州，甲方在河南洛阳，请问需要勾选跨市标志吗

• 你好老师，就是税务系统未勾选里面有2020年的发票，但是没有入账，这个能勾选认证吗？

• 老师您好，请问我们为了客户订单采购供应商货款10万，我们支付3万元，然后客户退单了，客户让我们把货发给客户，客户支付给了供应商10万元，这些账务怎么处理，我们已经把价值10万元货发给客户了，现在账上挂着客户欠款十万元，实际客户并不欠这么多，该怎么调账呢？

• 工会开票需要勾选个人标识吗 为什么

• 老师，进账税能转到其他业务收入吗？

• 老师问一下这个个人所得税：大于4000的，不是x80%吗？

• 开发票，大类是种子，可以开免税还是0税率？

• 公司缴纳社保费，会计分录