老师好，请问存货盘亏，金额达到15万，计入营业外支出，汇算调增后，涉及增值税这块吗？
你好！应该是计入管理费用，进项税一般要转出
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老师好，请问存货盘亏，金额达到15万，计入营业外支出，汇算调增后，涉及增值税这块吗？
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老师好，请问存货错入到固定资产并税前扣除后，不是需要更正汇算清缴纳税调增吗，那调整完税收折旧、摊销额后，固定资产原值和资产计税基础这两列的数额需要调整吗
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请问老师，比如：账面存货100万，企业在2022年计提存货跌价准备20万元，期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万，因税务不认可。然后2023年这批存货出售了，结转成本的时候：借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。23年出售后，再把20万条增。这不是给某些年底调整企业所得税提供空子了么。假如企业效益不好，亏损那就多提一些存货跌价准备，反正条增后亏损，等到效益好的时候，再冲回，企业所得税汇算清缴就调减了。 这样给企业一个调整的空间了呀？
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请问老师，单位购买4台热水器共计8000元，收到的是普票，然后捐给了养老院，做营业外支出 贷 库存商品 8000元 贷 销项税8000*13% ，请问老师，购入再捐出企业还要缴纳一笔销项税，另外企业所得税汇算清缴的时候，这个放到营业外支出的8000×（1+13%）支出，还得调增处理，怎么总的看来这笔捐赠对企业不利呢。
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去年年终库存盘点原材料有20万元左右的盘亏入管理费用，还有10万元因保管不好做成的退色，变霉，变黄，同之前客户退货回来级确认后不可以再使用的原材料报废入营业外支出，这些都要做进项税额转出，补交增值税之后才可以转为成本处理的，到年终做会算清缴报告时，这盘亏的入管理费用的，和报废的入营业外支出的都可以正常当费用成本吗？不会到汇算清缴时要做调增处理吧
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我们是小规模
你好！那就不涉及增值税转出，报废要做清单申报
清单申报怎么做啊老师？
是按成本价视同销售吗？
你好！按成本价转出，企业所得税汇算清缴的时候有单独的表
如果这15万资产损失，我不想税前扣除，汇算调增就不用清单申报了，是不是这个意思啊老师？
你好！是的，可以这样理解的