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税控盘费用会计分录如何做 计营业外收入和冲减费用一样吗

2021-12-20 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-20 11:13

您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字

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快账用户7996 追问 2021-12-20 11:15

现在是直接冲管理费用了呗 一般人和小规模都这么做呗

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齐红老师 解答 2021-12-20 11:16

一般纳税人和小规模的区别在于税 小规模是应交税费-应交增值税,没有减免税额 科目不一样

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您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字
2021-12-20
你好,如果是一般纳税人,这样做分录 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-08-12
您好 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用 借方红字
2020-09-24
1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中: 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用(如果本期不抵减无需做账务处理): 借:应交税费—应交增值税(减免税款)(抵减一般计税) 或应交税费—简易计税(抵减简易计税) 或应交税费—应交增值税(小规模纳税人抵减) 贷:管理费用(或者借方红字) 参考文件:《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)二、账务处理(九)。
2021-04-22
抵扣的时候,你直接冲你的管理费用就可以了。
2022-07-18
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