甲企业为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:(1)购进节日礼品,取得增值税专用发票上注明税额2600元,将其全部用于集体福利;(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元,取得普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8000元,取得增值税专用发票;

1、借：管理费用-福利费，22600，贷：银行存款 22600 2、借：原材料 26000，应交税费—应交增值税—进项税 720，贷：银行存款 26720

2021-12-20

您好销项税额(11300%2B30000)/1.13*0.13=4751.33 进项税额8000*0.09=720 进项税额转出4000*0.13=520 应纳税额4751.33-(720-520)=4551.33

2023-06-12

几时的，2019.4月之后这个运费税率是9%

2020-03-19

同学 ● 当月增值税销项税=（10000%2B15000%2B8000）*13%%2B10300/1.03*2%%2B1550/1.05*5%*10000=742585.24 ● ● 辜老师解答2020-06-19 07:59应交增值税=销项税-进项税=742585.24-70=742515.24

2022-10-21

（1）甲企业当月准予抵扣的进项税额。 A、购进纪念品，将其全部用于集体福利，不能抵扣进项税。 B、从某增值税小规模纳税人处购进原材料80000元（含增值税），取得增值税专用发票；支付运输企业（增值税一般纳税人）运输费 12000元（不含增值税），取得增值税专用发票。可以抵扣进项税是：80000/1.03*3%%2B12000*9%=2330.10%2B1080=3410.1元； C、甲企业当月准予抵扣的进项税额3410.10元。（2）甲企业当月的增值税销项税额。 A、销售企业装饰物品，取得不含税收入20000元；提供企业修理劳务取得不含税收入15000元；出租汽车取得不含税收入10000元。销项税额是： 20000*13%%2B15000*13%%2B10000*13%=5850元。 B、当月将本企业用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20600元此业务按3%进行计算销项税额，减按2%征收，需要计算的销项税额是：20600/1.03*3%=600元； C、甲企业当月的增值税销项税额是5850%2B600=6450元。（3）甲企业当月应缴纳的增值税。 A、当月可以抵扣的进项税是：3410.10元； B、当月销项税额是6450元； C、当月销售旧的固定资产需要减免税金额是：20600/1.03*1%=200元； D、甲企业当月需要缴纳的增值税是：6450-3410.1-200=2839.9元

2022-12-26