@答疑老师，我公司一单出口货物是0退税率，这种情况下，相应进项发票如何处理，是做抵扣吗？对应外销发票是怎么开，是开0税点还是13点

你好,0退税率，这种情况下，相应进项发票做进项转出

2021-12-20

对于出口货物退税率为0的商品，以下是两种情况的处理方式：第一种情况：视同内销 1.销项开13个点发票：在这种情况下，您需要开具税率为13%的发票，以确认销售收入。 2.进项做抵扣勾选：进项发票可以进行抵扣，但需要在申报时进行勾选，以确认可以抵扣的进项税额。 3.正常报税：按照正常的报税流程，将销售收入和进项税额分别填入增值税申报表中，进行申报。第二种情况：免税不退税 1.销项开0税率：在这种情况下，您需要开具税率为0的发票，以确认销售收入。 2.进项处理：进项发票不能进行抵扣，因为该商品是免税的。您可以将进项发票进行单独存放，以备后续查询或审计。 3.增值税申报：在增值税申报时，对于该商品的销售额和进项税额，都填入“免税”栏中，进行申报。

2023-12-11

您好！出口发票可以手写或者机打，根据当地税务局要求来做，进项发票做退税勾选。

2021-09-17

不能抵扣的进项4%做进项转出计入成本

2025-04-29

两种方式都有其合理性。开具 13% 普票（以 FOB 价为含税价）是视同内销处理，要计算销项税额，进项可正常抵扣。开具 0 税率普票并做进项税额转出是按出口免税但不退税处理，没有销项税额，但要转出进项。哪种正确要看企业实际情况和税务政策。税额方面第一种有销项可抵进项，第二种无销项但要转出进项，企业要综合考虑进项税额和 FOB 价等因素选择更有利的方式，且要合规操作。

2024-12-12