Q
出口货物退税率为0的商品。商品进货是13个点的税率 第一种是视同内销，是销项开13个点发票吗？进项做抵扣勾选，像内销那样正常报税吗？ 第二种是免税不退税，是销项开0税率吗？（一般纳税人），进项如何处理？如何申报增值税
2023-12-11 10:46
2023-12-11 10:48
对于出口货物退税率为0的商品，以下是两种情况的处理方式： 第一种情况：视同内销 1.销项开13个点发票：在这种情况下，您需要开具税率 为13%的发票，以确认销售收入。 2.进项做抵扣勾选：进项发票可以进行抵扣，但需要在申报时进行勾选，以确认可以抵扣的进项税额。 3.正常报税：按照正常的报税流程，将销售收入和进项税额分别填入增值税申报表中，进行申报。 第二种情况：免税不退税 1.销项开0税率：在这种情况下，您需要开具税率 为0的发票，以确认销售收入。 2.进项处理：进项发票不能进行抵扣，因为该商品是免税的。您可以将进项发票进行单独存放，以备后续查询或审计。 3.增值税申报：在增值税申报时，对于该商品的销售额和进项税额，都填入“免税”栏中，进行申报。
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第二种情况，进项不能抵扣，不做任何抵扣勾选处理吗？ 分录怎么写？ 假如进项发票含税是13000元，税率13%
这个计入待认证抵扣就可以
一直是待认证抵扣吗？ 借库存商品10000 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 1300 贷应付账款13000吗？ 下个月或者之后这种进项发票不用做任何处理吗？
结转分录怎么做？
勾选之后借进项贷待认证抵扣 这样
做抵扣勾选。 然后 借库存商品10000 应交税费-应交增值税-进项税额 1300 贷应付账款10000 应交税费—应交增值税—待认证进项税额1300吗？ 应付账款应该是13000吧？
收到发票的时候 借库存商品10000 借待认证抵扣1300 贷应付账款11300 勾选的时候 借进项1300 贷待认证抵扣进项税1300
先抵扣勾选，再进项税额转出吗？ 申报增值税的时候，进项怎么填？进项没有免税那一栏。是填进项税额转出，其他应做进项税额转出那栏吗？
同学你好 对的 是这样的哦
好的谢谢老师
进项转出的时候转出到库存商品 满意请给五星好评，谢谢