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小规模纳税人开具增值税专用发票，怎么做账？税费还需要交吗？

2021-12-20 17:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-20 17:07

小规模纳税人开具增值税专用发票和开普通发票一样正常做账。一样需要申报纳税

快账用户9505 追问 2021-12-20 17:10

因为之前不用交税，没达到交税金额，所以直接记收入和银行存款，这样还用记应交税费吗？

齐红老师解答 2021-12-20 17:13

哦，如果没有达到起征点，开专票要单独报税。普票不需要绵税。确认收入时还是要确认应交税费，交税时记入营业外收入就可以了

快账用户9505 追问 2021-12-20 17:16

可以具体说一下做账科目，借贷记账吗？

齐红老师解答 2021-12-20 17:21

借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果是专票借：应交税费-应交增值税贷：银行存款如果是普票，未达起征点借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

小规模纳税人开具增值税专用发票和开普通发票一样正常做账。一样需要申报纳税

2021-12-20

你好，专票的话开了就需要交税的

2022-01-18

不用的，电子税务局里面自己开就行

2025-02-27

需要交税，不是，之前3% 现在湖北地区还是3% 交税，湖北之外地区1%可以开这个，交税也是按这个交增值税

2020-11-17

同学，你好专票需要纳税的

2022-07-12

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