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Q

小规模季度未达45万，增值税免了，还要记提附加税转入营业外收入？

2021-06-29 22:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-29 22:59

同学你好很高兴为你解答需要先计提然后转到营业外收入

快账用户6468 追问 2021-06-29 23:00

意思是，就算增值税不用缴纳，附加税照样记提然后转入营业外收入？有什么税法条文吗

快账用户6468 追问 2021-06-29 23:03

比如10万销售额，增值税就是1000，这个1000可以免增计入营业外收入，但附加税也要提，1000*增值税附加税率，然后计算的结果先提在转？附加税就是一定要提？

齐红老师解答 2021-06-29 23:09

不是强制计提是你容易统计减免的税费金额增值税也最好是先确认应交增值税后期结转到营业外收入

快账用户6468 追问 2021-06-29 23:12

统计减免税额有什么作用？记提了转入营业外收入就会增加企业所得税啊，如果能不记提不是更好？

齐红老师解答 2021-06-30 10:32

这个会计科目是平的，也就是说是你不确认增值税，但是收入增多了呀，你确认以后只是收入减少了，营业外收入增加了

快账用户6468 追问 2021-06-30 10:54

感觉你答非所问，不知道你说的什么

齐红老师解答 2021-06-30 11:03

就是回复你说的这个多交税的问题吗？他只是从营业收入转到营业外收入了，不会导致多交税的

同学你好很高兴为你解答需要先计提然后转到营业外收入

2021-06-29

你好，是的，免税部分做到营业外收入科目处理

2021-06-29

同学，你好，增值税做营业外收入，附加税不用计提

2021-07-06

第一个需要做应交税费，第二个不需要。

2022-07-07

同学你好对的 2.附加税直接不用做增值税减免了附加税直接不用计提

2021-03-24

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