老师同学们好呀，请教大家一个问题，总包把劳务分包给劳务公司，劳务公司给总包开发票开的3的专票，现在劳务公司要核销外管证，做了份结算书让总包盖章，总包不盖，理由是之前开票的时候没有减去劳务公司预交那部分税金，劳务公司开的专票给总包，总包不是直接可以抵扣税金吗？还要怎么减去劳务公司预交那部分税金呀

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• 老师，有一个问题一直没解决，想再次请教一下

• 服务行业小规模纳税人做账和一般纳税人有区别吗？除了进项不抵扣，也是每月正常做账正常计提正常结转吗？三个月报一次增值税？ 主要做账区别在哪？

• 你好，老师！经营净收益是怎么得出？

• 甲公司是权益结算？还是现金结算？编制甲、 A 公司、 B 公司个别报表中的分录，以及甲的合并报表的分录。 2020 年 1 月 1 日，甲公司股东大会批准一份股份协议。协议规定，甲公司向其子公司 A 公司授予一份股票期权。自 2020 年 1 月 1 日起， A 公司的 10 名员工必须为 A 公司服务三年，即可在三年期满时以每股 6 元的价格购买 A 公司股票 1 万元。如果该 10 名管理人员在集团内部调动位置，该股份支付计划仍然有效。甲公司该项股票期权在授予日的公允价值为每份 15 元。2020 年 7 月 1 日， A 公司有 5 名管理人员调动到 B 公司。2020 年末，该批管理人员无人离职，授予未来也不会有人离开甲公司集团。甲公司估计该股票期权在 2020 年 12 月 31 日的公允价值为每份 12 元。

• 老师一般纳税人建筑企业预缴增值税企业所得税附加税从从预缴到次月申报分录账务处理是什么，麻烦老师解答下，谢谢老师了

• 劳务费跟代加工费税率是不是一样，他们有什么区别

• 给客户开代加工费开票，辅料用我们的，主料用客户的，都是需要双方什么资料

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• 老师好，公司是8月1日成为一般纳税人的。8月4日支付6月份的仓储费。对方给的是专票，这张单专票可以抵8月份的税吗？

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