主观题10分设置某生产企业五月份内销货物销售额200万元,销项税额26万元,当月进项税额13万元,出口货物销售额折合人民币1100万元,进口料件组成计税价格500万元,增值税税率13%,退税率11%要求(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。(2)根据上述资料,做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理)

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月，有关经济业务如下：购进原材料一批。取得增值税专用发票，注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万，出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额；若本期内销货物不含税销售额为90万，计算当期的“免、抵、退”税额。

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2010年3月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额26 万元，货已入库。当月海关进口料件的组成计税价格100万元，进口手册号为C4708230028，进口料件的组成计税价格50万元，已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额170万元。本月出口货物销售折合人民币130万元。本期免抵退不得免征和抵扣税额（）万元 A3.9 B2.4 C1.5 D2

某生产企业五月份内销货物销售额200万元，销项税额26万元，当月进项税额13万元，出口货物销售额折合人民币1100万元，进口料件组成计税价格500万元，增值税税率13%，退税率11%。 要求:(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。 (2)根据上述资料，做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理) 作答

主观题10分设置某生产企业五月份内销货物销售额200万元,销项税额26万元,当月进项税额13万元,出口货物销售额折合人民币1100万元,进口料件组成计税价格500万元,增值税税率13%,退税率11%要求(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。(2)根据上述资料,做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理)

32．某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%。2019年9月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的“免、抵、退”税额。