某运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。

你好，学员，稍等一下的

2022-11-16

汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税=（800000%2B50000-480000-100000-90000-20000-30000-8000%2B90000%2B3120%2B42500%2B900）*对应税率-速算扣除数借所得税费用贷应交税费

2021-12-21

你好需要计算做好了给你

2021-12-22

你好，应纳税所得额＝80%2B5-48-10-9-2-3-0.8%2B9%2B7.03%2B（0.78-0.4）%2B（17-12）-0.4%2B0.09-6＝27.3万元应纳个税273000*0.2-10500=44100元预交15000元补交44100-15000=29100元借：所得税费用 29100 贷：应交税费-应交个人所得税29100 借：应交税费-应交个人所得税29100 贷：银行存款29100

2021-12-21

会计利润的计算是 80+ 5-48-10-9-2-3-0.8=12.2 投资者工资不可以抵扣，纳税调增9 计提的三项经费实际发生才可以，纳税调增70300 业务招待费扣除7800*0.6=4680 850000*0.005=4250纳税调增7800-4250=3550 广告费扣除限额850000*0.15=127500 纳税调增170000-127500=42500 公益性捐赠扣除限额122000*0.3=36600全部扣除坏账准备纳税调增900 应纳税所得额的计算 122000 90000-60000 70300 3550 42500 900=269250 应交个人所得税是 269250*0.2-10500=43350 补交43350-15000=28350 借应交税费-应交个人所得税28350 贷银行存款28350

2021-12-22

齐红老师解答 2021-12-22 08:08

会计利润的计算是 80%2B 5-48-10-9-2-3-0.8=12.2 投资者工资不可以抵扣，纳税调增9 计提的三项经费实际发生才可以，纳税调增70300 业务招待费扣除7800*0.6=4680 850000*0.005=4250纳税调增7800-4250=3550 广告费扣除限额850000*0.15=127500 纳税调增170000-127500=42500 公益性捐赠扣除限额122000*0.3=36600全部扣除坏账准备纳税调增900 应纳税所得额的计算 122000 90000-60000 70300 3550 42500 900=269250 应交个人所得税是 269250*0.2-10500=43350 补交43350-15000=28350 借应交税费-应交个人所得税28350 贷银行存款28350