老师你好，总包和分包都要预交，总包一般计税，总包29万，分包26万，分包是纯劳务，总包和分包分别如何计算税金

分包是清包工3的税率

分包预缴增值税260000/1.03*0.03=7572.82 城建税7572.82*0.07=530。10 教育费附加7572.82*0.03=227.18 地方教育费附加7572.82*0.02=151.46 企业所得税260000/1.03*2/1000=504.85 印花税260000*3/10000=78 总包预缴增值税(290000-260000)/1.09*0.02=550.46 然后参照上面的对应计算其他税种

那这种情况，分包开的专票给总包，总包可以抵扣吗

分包开的专票给总包，总包可以抵扣

好的，谢谢老师

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

我在总包预交税款时忘记了减去分包款再预交，这种多预交了税款可以申请退税吗

这种要留抵扣以后的销项税额 

不能申请退税吗

您机构所在地有很多进项税额吗

我们是挂靠总包的

您做的一般计税项目 收到了分包发票 对吗

我是个人挂靠总包的，总包把劳务分包给劳务公司的，相当于总包和劳务公司对于我个人都是挂靠的，预交税款是我预交的，预交总包时就没有减去劳务分包金额

那您销项税额-进项税额-预缴税额是负数？

现在就是多预交了税款

您多预缴了 那这个项目总体都是多了税额么？ 因为这要回机构所在地申报的 一般纳税人是销项-进项-预缴的 如果您只有劳务的3%跟预缴的2%根本就没有多 还要补税的

老师的意思是总包方可以按26万全部来抵扣吗？没有明白老师的意思