某企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,1月有关生产经营业务如(1)销售甲商品给某商城,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。另外收取商品的送货运输收入5.8万元(2)销售乙商品,开具普通发票,取得含税收入29万元。(3)采取以旧换新方式销售丙商品,新商品不含税价款为10万元,旧商品折抵货款2万元(4)购进货物取得增值税专用发票,并通过验证,注明支付货款80万元,进行税额128万元。另外,支付购货运输费用66万元,取得运输公司开具的增值税专用发票支付收购价30万元,支付运输费用55(5)向农业生产者购进农产品一批用于生产万元。取得运输公司开具的增值税专用发票。本月将购进农产品的20%用于本企业职工福利要求,计算该企业1月份应缴纳的增值税

当月可以抵扣进项税额 12.8+66*0.09+30*0.09*0.8=20.9

当月销项税额的计算是 （100+5.8/1.13+29/1.13+12/1.13）*0.13=18.38

计算该企业1月份应缴纳的增值税 18.38-20.9=-2.52

想要每一题的计算过程

业务1销项税额的计算是 100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67

业务2销项税额的计算29/1.13*0.13=3.34

业务3销项税额的计算是 （10+2）*0.13=1.56

业务4可以抵扣进项税额是 12.8+66*0.09+55*0.09=23.69

业务5可以抵扣进项税额30*0.09*0.8=2.16

好的谢谢老师